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小规模进口缴纳增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 善良的篮球 发表的提问：
小规模时进口的货物，已经缴纳进口增值税，申请为一般纳税人，之前的进口增值税可以抵扣吗？
你好，在成为一般纳税人之前进口货物的进项税额是不可以抵扣的
31楼
2022-10-20 12:04:56
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善良的篮球：回复邹老师
2022-10-20 12:33:22
善良的篮球：回复邹老师 如果我符合这个条件可以吗？
2022-10-20 12:44:35
邹老师：回复善良的篮球你好，在成为一般纳税人之前进口货物的进项税额是不可以抵扣的
2022-10-20 12:55:01
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
32楼
2022-10-20 12:17:59
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2022-10-20 12:37:23
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2022-10-20 12:53:40
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
小规模误多缴增值税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费---应交增值税
33楼
2022-10-21 11:24:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
增值税计提和缴纳分录怎么写？小规模
同学你好，计提时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。缴纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。
34楼
2022-10-21 11:49:34
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陌生人????：回复王雁鸣老师 计提时候借方是银行存款怎么理解？？
2022-10-21 12:03:56
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，理解为取得收入时，就要计提增值税，也就是价税分离。
2022-10-21 12:33:37
陌生人????：回复王雁鸣老师 老师你看我贷方余额，这是不是就算是已经计提过了？是不是之间把这个冲了做借：应交增值税-未交税费12632.27 贷银行存款12632.27就可以了？
2022-10-21 12:48:45
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，如果贵公司是小规模纳税人，做的是无票收入，增值税是不需要缴纳的。
2022-10-21 13:03:32
陌生人????：回复王雁鸣老师 是小规模，但是开票额也超出优惠政策的了
2022-10-21 13:22:43
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，现在小规模纳税人，普通发票，全部免增值税的。
2022-10-21 13:36:48
陌生人????：回复王雁鸣老师 不是45万之内才免的吗？但是我4月份时候缴了12632呀
2022-10-21 13:49:00
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，现在是全部免的，你4月交了的话，可以申请退税处理。
2022-10-21 14:09:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
35楼
2022-10-21 12:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ laura 发表的提问：
小规模公司进口红酒，自用招待，做账时需要缴纳增值税，这个计税依据是？进口的货品原值还是进口货物价值加进口关税增值税？ 有不缴纳增值税的办法吗？
你好，同学。 没有，进口环节是要交的 完税价格%2B关税%2B消费税作增值税计税依据
36楼
2022-10-23 11:05:16
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laura：回复陈诗晗老师 红酒免费用在酒会了，那么这个是挺销售了，增值税怎么缴纳？是按照完税价格加关税加进口增值税计算销售的增值税吗？
2022-10-23 11:36:21
陈诗晗老师：回复laura是的，你这不管怎么用，进口环节增值税免不了
2022-10-23 11:47:39
laura：回复陈诗晗老师 销售环节的增值税怎么计算，可以用进口合同上的价格直接*1%吗？
2022-10-23 12:17:09
laura：回复陈诗晗老师 还是用成本价格*1%
2022-10-23 12:46:19
陈诗晗老师：回复laura你这是视同销售，是按正常销售价格，如果不能获取，就加成本价格
2022-10-23 13:13:08
laura：回复陈诗晗老师 成本价格=完税价格+消费税+进口增值税，用这个来计算视同销售的增值税？
2022-10-23 13:32:09
陈诗晗老师：回复laura这是进口环节增值税，就是进口环节交的
2022-10-23 13:42:31
laura：回复陈诗晗老师 我知道，不提进口的事情了行吗。我问的是怎么计算视同销售的增值税？因为库存商品免费送人啦！用什么价格计算视同销售的增值税？是这样计算吗？（进口合同价格+消费税+进口增值税）*1%
2022-10-23 13:55:54
laura：回复陈诗晗老师 还是直接用进口合同价*1%作为计算视同销售的增值税
2022-10-23 14:20:41
陈诗晗老师：回复laura按销售价格，如果你没有，直接是按加成的方式 计税。 就 是这酒 平均市场销售价格
2022-10-23 14:30:58
laura：回复陈诗晗老师 知道了
2022-10-23 14:54:40
laura：回复陈诗晗老师 不能安成本价交税吗
2022-10-23 15:14:47
陈诗晗老师：回复laura如果你不能获取 销售价格，再选择成本加成方式
2022-10-23 15:28:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
37楼
2022-10-23 11:30:30
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-10-23 11:52:21
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-10-23 12:21:19
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.84w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
38楼
2022-10-23 11:56:17
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钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2022-10-23 12:18:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，我是小规模，一季度缴纳增值税25000，会计分录怎么写
你好，借应交税费应交增值税25000，贷银行25000
39楼
2022-10-23 12:18:00
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
40楼
2022-10-24 11:22:42
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会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2022-10-24 11:50:57
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2022-10-24 12:17:01
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2022-10-24 12:46:56
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2022-10-24 12:58:42
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
41楼
2022-10-24 11:45:23
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
42楼
2022-10-24 11:51:17
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-10-24 12:03:34
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-10-24 12:26:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
老师 小规模 缴纳增值税 分录
借应交税费应交增值税贷银行
43楼
2022-10-24 12:17:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
44楼
2022-10-25 11:32:03
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
45楼
2022-10-25 11:58:54
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-10-25 12:27:31
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-10-25 12:39:36
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-10-25 13:02:11
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-10-25 13:17:37
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-10-25 13:31:13
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-10-25 13:46:27
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