????Yeah~????佳朵朵：回复玲老师 我们公司把活包给工程队干，现在工程结束了，要支付工程队工人工资

玲老师：回复????Yeah~????佳朵朵发生时 借工程施工合同成本贷其他应付款 借款时 借其他应付款贷银行存款

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 老师，接刚才提问，缴纳社保时单位部分600，个人部分300，这又会么做财务会计和预算会计分录？

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，缴纳社保时，财务会计，借；应付职工薪酬-社保，900，贷：银行存款等科目，900。预算会计，借；事业支出等科目，900，贷：资金结存，900。

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 我这样做，老师看是第一条预算会计对还是第二条对 财务会计分录: 缴社保时 借:经费支出—社保费(单位)600 其他应收款—社保费(个人)300 贷:银行存款900 发工资时: 借:经费支出—基本工资4000 货:现金3700 其他应收款—社保费(个人)300 预算会计分录(第一条): 借:事业支出—基本工资4000 事业支出—社保费600 贷:资金结存4600 预算会计分录(第二条): 借:事业支出—基本工资3700 事业支出—社保费900 货:资金结存4600

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，我理解的是第一条是对的。因为个人部分社保是包含在工资中的。

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！以后有问题还要多请教。

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）

为了当总监：回复邹老师 用不用发放？

邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的

为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以

邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的

叶叶叶lll：回复邹老师 单位部分个人部分一笔写进去吗（管理费用～社保 应付职工薪酬～社保），承担的个人部分不用计入别的费用里？

邹老师：回复叶叶叶lll你好，公司为员工承担社保个人部分，我就是根据你这个描述，才把个人部分与单位部分一样做计提，支付分录的

叶叶叶lll：回复邹老师 这样可以的吧。

邹老师：回复叶叶叶lll你好，如果是单位负担了个人应当负担部分，是可以这样处理的

洋洋：回复邹老师 本月发工资有个别几人没有发，这个会计分录怎么做，是不是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放的时候：借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-默默 贷：银行存款

娇：回复maize老师 我做的会计分录是一样的，就是我以前做的时候就把公积金全部金额入账了，没有分成一半一半的费用，我该怎么调整

maize老师：回复娇员工部分没有做么，还是那块？公司部分做多？

娇：回复maize老师 在计提公积金的时候，借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬，然后又做了一笔代扣个人的，借应付职工薪酬薪酬，贷其他应付款个人，我公积金的金额是根据工资表，全额入账的-

maize老师：回复娇借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬公积金，你这个是包括个人部分么？冲掉多 计提，个人部分是工资下面体现

Jai Ho：回复紫藤老师 这个怎么做分录？

紫藤老师：回复Jai Ho你按照上面的分录

双头大剪刀：回复宋生老师 直接走应付职工薪酬 工资

宋生老师：回复双头大剪刀你好！直接走没有经过成本啊。你不会是要做成本吗。

神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？

李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录