♡相濡以沫~娟♡：回复答疑郭老师 不用计提么直接就付了？还需要结转不，

答疑郭老师：回复♡相濡以沫~娟♡上面第一个就是计提的，需要结转 借利润分配-应付利润 贷应付利润 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付利润

♡相濡以沫~娟♡：回复答疑郭老师 老师分红的话是只能年底分红还是每季度都可以呢

答疑郭老师：回复♡相濡以沫~娟♡一般年底，按税后利润分

♡相濡以沫~娟♡：回复答疑郭老师 是按照交个税后的利润再来分对吧，

答疑郭老师：回复♡相濡以沫~娟♡是的，税后利润分

王雁鸣老师：回复绅士汉您好，会计分录，借：销售费用-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-工资，10000元，发放时，借；应付职工薪酬-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-社保，500元，现金或者银行存款，9500元。（不考虑个人所得税的情况下）。

小贝比：回复邹老师 可以计入主营业务成本么

邹老师：回复小贝比你好，取得收入可以把劳务成本结转到主营业务成本

小贝比：回复邹老师 那分录应该怎么做呢

邹老师：回复小贝比你好 借；劳务成本 管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本

小贝比：回复邹老师 老师，当月有收入没有取得成本费用票，以后会来成本票。当月怎么做暂估成本呢？

邹老师：回复小贝比你好 借；主营业务成本等科目 贷；应付账款——暂估

小贝比：回复邹老师 老师管理人员的工作还需要计入管理费用么。还是直接计入劳务成本

邹老师：回复小贝比你好，管理人员的工资是通过管理费用核算的

小贝比：回复邹老师 什么样的员工通过劳务成本呢。司机可以通过劳务成本么

邹老师：回复小贝比你好，就是提供运输服务人员的工资 ，就是司机的工资

玲老师：回复Ll是这样。是这样计入福利费用。

Ll：回复玲老师 会计分录分别怎么做？谢谢！

玲老师：回复Ll借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

Ll：回复玲老师 菜款和食堂工作人员工资都要走应付职工薪酬  是吧！谢谢！

玲老师：回复Ll是的，您的理解是正确的。

Jenny：回复宋生老师 比如四月份的工资五月份发放，那我4月份应该写什么分录呢？五月份又应该怎么写呢？

宋生老师：回复Jenny你好！4月做起那么2个，5月做最后那个分录

Jenny：回复宋生老师 四月份只做社保的分录吗？工资的不用做？

宋生老师：回复Jenny你好！工资的要做，计提就可以了，因为这个跟社保没关系单独做就好 借管理费用—工资 制造费用—工资等  贷应付职工薪酬。

Jenny：回复宋生老师 那个人所得税怎么做呢？

Jenny：回复宋生老师 个人的社保是挂到其他应收款还是应付职工薪资-社保啊？缴纳的时候再冲吗？

宋生老师：回复Jenny你好！你先付的是计入其他应收款。 缴纳的时候冲减。 个税发放工资的时候计入贷方。

Jenny：回复宋生老师 您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2b个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 这样做对吗？

宋生老师：回复Jenny你好！对的了，可以这样。

Jenny：回复宋生老师 请问当月计提工资的时候： 借：管理费用 带：应付职工薪酬-工资 -社保 请问这个时候工资的金额是不是扣除了个人所得税的金额啊？还是不扣个人所得税的金额啊？

宋生老师：回复Jenny你好！是没有扣个税之前的。

Jenny：回复宋生老师 那请问请假扣款的需要扣除吗？加班费需要加进去吗？

宋生老师：回复Jenny你好！要的。这个是算下来的应发金额。

曹红红：回复宋艳萍老师 是一个员工在试用期没有给交社保，去工商投诉，补给员工的双倍工资

宋艳萍老师：回复曹红红您好：这个员工以后还要继续在你们公司工作吗？如果还是你们公司员工，那就是按前面的那个正常发工资的分录做就可以。

曹红红：回复宋艳萍老师 已经离职了

宋艳萍老师：回复曹红红那就按第二个，进应付职工薪酬－－辞退福利里面。