吕：回复maize老师 会计工资不是应该记入财务费用吗

maize老师：回复吕不是，只有银行手续费啥之类是做财务费用，工资这个是做管理费用

燕子：回复meizi老师 有交社保呢

meizi老师：回复燕子 你好        i 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

赵星月：回复meizi老师 本月计提下月应交社保？可是我们社保每个月的金额不一致

meizi老师：回复赵星月你好 本月计提本月的工资和社保

赵星月：回复meizi老师 计提的金额是个人部分还是公司部分？

meizi老师：回复赵星月你好 计提是你公司承担的部分 个人部分不计提

赵星月：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复赵星月好的 满意请给予评价

离殇：回复小菲老师 我这边是做内账的，账是从4月份开始做的，4月份发放3月份的工资，3月都没开始做账，这种情怎么做分录

小菲老师：回复离殇同学，你好 先计提工资，后发放工资，分录就是上图

离殇：回复小菲老师 计提时怎么区分管理还是销售费用呢，看岗位？

小菲老师：回复离殇同学，你好 对，看岗位

娇：回复张艳老师 可以做借管理费用贷营业外支出吗？

娇：回复张艳老师 还是工资的

娇：回复张艳老师 还是红字发票的，而且前面也没有做营业外支出的会计凭证

张艳老师：回复娇可以做借管理费用贷营业外支出吗？--不可以的

张艳老师：回复娇还是工资的？--这个要反冲回计提的工资

张艳老师：回复娇还是红字发票的，而且前面也没有做营业外支出的会计凭证---这个不涉及红字发票的，做的分录为 借：应付职工薪酬--工资 贷：管理费用等--工资

娇：回复张艳老师 主管说是因为工资已经发出去了，所以做营业外支出

张艳老师：回复娇这个款项不能收回来了吗？

娇：回复张艳老师 不是工资发出，是给这个人买了社保，本来不应该买的，然后买了，工资计提的时候把这个人算进去了，现在进行账务调整，会计分录怎么写

张艳老师：回复娇如果公司不想以后继续给他买社保的话，就只能调整至营业外支出科目了。

张艳老师：回复娇借 营业外支出 贷 应付职工薪酬-社保

娇：回复张艳老师 您好，营业外支出的会计分录怎么写

张艳老师：回复娇上面的分录已经帮您写好了。

李李老师：回复飘雪发放工资 借：应付职工薪酬-工资 （数值为应发工资） 贷：银行存款 （数值为实发工资） 其他应付款-社保 （数值为个人承担社保公积金金额） 应交税费-应交个人所得税

李李老师：回复飘雪代扣代缴个税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 期待下次沟通交流！祝您生活工作愉快！满意请好评一下。