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冲减暂估入库的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
冲减去年12月份多暂估材料入库，分录怎样写呢？
您好 借：原材料-暂估 红字 贷：应付账款---暂估 红字
16楼
2023-01-09 11:32:57
全部回复
簿荷梨子：回复暖暖老师 老师，借方是原材料，录入凭证时，要录入原材料的数量，这个会不会影响到原材料的数量呢？
2023-01-09 11:49:09
暖暖老师：回复簿荷梨子是的，不会，你只输入金额不影响，如果数量不输入
2023-01-09 12:03:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 含糊的大碗 发表的提问：
收到的发票金额比暂估入库的少，怎么冲减暂估入库
你好 1，按原来暂估入账的金额红冲 2，然后根据取得的发票做暂估入账处理 
17楼
2023-01-09 12:35:52
全部回复
邹老师：回复含糊的大碗你好 1，按原来暂估入账的金额红冲 2，然后根据取得的发票做购进入账处理 
2023-01-09 13:01:51
含糊的大碗：回复邹老师 之前预估了100万材料费，现在收到的发票金额比预估的少只有20万，并且收到的是前期已经付给供应商货款但未取得的发票，这种情况是先冲减预估还是先把已经付款的账冲减了。是建筑公司的账务，项目已经完工，已经结账以后也不会在发生收入。
2023-01-09 13:28:11
邹老师：回复含糊的大碗你好 1，按原来暂估入账的金额红冲 2，然后根据取得的发票做购进入账处理  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-09 13:55:00
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ? ? 发表的提问：
做暂估入库和暂估冲销的分录应该怎样写
是进货原材料
18楼
2023-01-09 13:49:53
全部回复
彩丽老师：回复? ?你好，暂估入库： 借：原材料 贷：应付账款——暂估(XX供应商 ) 暂估回冲： （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 贷：应付账款——暂估(XX供应商 ) （2）收到发票,做入库处理 借：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款——XX供应商
2023-01-09 14:13:21
? ?：回复彩丽老师 比如每月的成本摊销有什么方法，我是豆腐干厂的
2023-01-09 14:40:40
彩丽老师：回复? ?有品种法、分批法、分步法、分类法，选择一种适合你厂子的方法
2023-01-09 15:09:35
? ?：回复彩丽老师 老师，长期借款每月还本金和利息，和一季度还应该怎样区分分录呢？
2023-01-09 15:29:00
彩丽老师：回复? ?你第一季度不是按月做的还本付息？还有其他问题，建议重新提问，方便其他学员查询，谢谢
2023-01-09 15:39:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
我要确认暂估入库和暂估成本的分录，然后发票回来冲暂估的分录，谢谢
，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理: 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录: 借:库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--**公司 等
19楼
2023-01-09 15:05:18
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 含糊的大碗 发表的提问：
前期暂估入库材料费100万元，现在收到发票20万，怎么冲减暂估，怎么做分录
你好，之后是否还会有发票，之前暂估包括税金了吗
20楼
2023-01-09 16:20:19
全部回复
含糊的大碗：回复佟老师 小规模纳税人，包括税金，之后不会有发票了
2023-01-09 16:46:06
佟老师：回复含糊的大碗使用是小企业准则吗
2023-01-09 17:01:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？专票到了又该怎么冲？
如果支付了，暂估借原材料贷银存，专票收到红冲暂估借银存贷原材料，借原材料 应交税费-应交增值税-进项贷银存
21楼
2023-08-07 21:31:40
全部回复
风轻雾雨：回复郭老师 如果未付，就是贷应付账款
2023-08-07 21:55:44
郭老师：回复风轻雾雨你好，对的
2023-08-07 22:15:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
老师，您好，我们上月入库的商品暂估入库，可是这个月发票只到了一部分，那会计分录怎么写，冲暂估是冲掉上月所有金额的暂估吗？那对于上个月发票还没到的这个月继续做暂估?
你好，应于月初冲掉，发票到的按发票金额入账，没有到的月末在暂估入账。
22楼
2023-08-07 21:37:38
全部回复
灿若星辰：回复立红老师 月初必须全额冲掉吗？可以用收到的发票冲一部分吗
2023-08-07 22:03:04
立红老师：回复灿若星辰你好，如果月初就收到发票，可以冲掉发票的部分。
2023-08-07 22:31:01
灿若星辰：回复立红老师 我的意思是只冲掉发票的部分，不全额冲掉暂估，然后月底就不用再暂估未收到发票的部分了，这样操作可以吗
2023-08-07 22:41:31
立红老师：回复灿若星辰你好，是这样，如果1号就收到发票，可以像您上面那样做，如果没有，在1号就要全额冲掉。
2023-08-07 23:10:33
灿若星辰：回复立红老师 这是税法的规定?
2023-08-07 23:21:17
立红老师：回复灿若星辰你好，是准则规定的。
2023-08-07 23:41:52
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 馨儿2268 发表的提问：
老师，我本月采购入库的商品，未取得发票，怎么做暂估入库的分录和冲暂估的分录？
借库存商品，贷银行存款 下月冲回
23楼
2023-08-07 21:53:58
全部回复
馨儿2268：回复蝴蝶老师 不知道这么做对不对？ 借库存商品～暂估入库 贷，银行存款/应付账款 收到发票冲暂估 借库存商品（红字） 贷银行存款/应付账款（红字） 次月收到发票时 借库存商品 应交税费进项税 贷银行存款/应付账款
2023-08-07 22:19:04
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，这样做是对的
2023-08-07 22:35:05
馨儿2268：回复蝴蝶老师 老师，还有一个问题，公司采购先付了5000元的预付款，货款一共是30000，后开收到货收到发票，我们公司之前的账都没有通过预收预付科目核算，预付的款都是通过应付帐款核算的，请问老师分录具体怎么做？
2023-08-07 22:48:23
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，如果业务少的话，可以用应付科目，不用预付科目
2023-08-07 23:01:47
馨儿2268：回复蝴蝶老师 分录： 借应付账款5000 贷银行存款5000 收到发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款5000 银行存款25000是这样吗？
2023-08-07 23:28:25
馨儿2268：回复蝴蝶老师 应付账款这样做分录一借一贷不就没有了吗？
2023-08-07 23:41:19
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，是的呀，收到发票就可以冲应付了
2023-08-07 23:51:31
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 咱要长记性好啵 发表的提问：
暂估入库的分录，必须要等票到了才做相反分录冲会的嘛？
你好！ 如果不暂估了，没收到发票，转回来，也可以做相反的分录的。
24楼
2023-08-09 21:12:48
全部回复
咱要长记性好啵：回复小五子老师 那么已经按照暂估价值入库的原材料账面减少了，可是实际还在库里，怎么处理呢？
2023-08-09 21:35:32
小五子老师：回复咱要长记性好啵如果对方不开票，也不要钱，原材料盘盈，做营业外收入处理的。
2023-08-09 21:45:48
咱要长记性好啵：回复小五子老师 谢谢老师解答！
2023-08-09 21:58:58
小五子老师：回复咱要长记性好啵不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-08-09 22:28:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
暂估入库会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
25楼
2023-08-09 21:19:11
全部回复
聂向普：回复东老师 那暂估的库存商品和应付账款，会在本月的资产负债表和利润表里面显示吗
2023-08-09 21:42:14
东老师：回复聂向普对你做分录了，肯定会在自然负债表里面显示的。
2023-08-09 21:52:17
聂向普：回复东老师 收到发票如何做账呢
2023-08-09 22:04:02
东老师：回复聂向普收到发票以后，把暂估的分录冲销了，再按照发票做账。
2023-08-09 22:25:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
老师：本月没有收到发票我现在组暂估入账，等到下月初相反冲回，如果下月我还是没有收到发票我又得暂估啊？如果一直收不到发票我那不是一直这样反复做啊，我可以等到发票到了再冲回可以不，意思是我现在做暂估，下月初不冲回，等到以后发票到了再冲
你好！按规定是这样的，发票不应该很晚到因为你们也要生产或销售，没有发票你们成本怎样核算？利润怎样核算？
26楼
2023-08-09 21:34:56
全部回复
“琴妹儿＂：回复晓海老师 我们公司财务主管就吩咐我这样做的，她说的免得那么麻烦
2023-08-09 21:56:15
“琴妹儿＂：回复晓海老师 还有一个问题，我们2个公司一起的，B公司从A公司借产品来用，我B公司入库是借用，账务处理是 借：原材料 贷：应付账款、-暂估-暂挂A公司 ， 现在A公司也要从B借产品来用，我能做相反的分录冲么？正确的账务处理是怎样的啊老师
2023-08-09 22:12:48
晓海老师：回复“琴妹儿＂你好！1、按规定是不可以，如果税务局查账是有风险的，那就你们主管负责。2、第二个问题外账你们之间开发票吗？如果开发票可以抵账冲减应付账款。
2023-08-09 22:25:35
“琴妹儿＂：回复晓海老师 老师我忘记告诉你了，我这是做内帐
2023-08-09 22:45:39
晓海老师：回复“琴妹儿＂内帐可以，上边的处理方式都可以。外账不可以。
2023-08-09 23:09:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做
你好，如果是库存商品的暂估入库，借：库存商品——暂估 贷：应付账款——暂估
27楼
2023-08-09 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
暂估入库已经结转 下月如果暂估价是相符的 我直接将暂估红冲再做入库分录行吗？
你好，可以的
28楼
2023-08-10 20:46:22
全部回复
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：如果暂估价不相符 我就把暂估和暂估结转的都红冲 再重新做入库和结转 这样行吗？
2023-08-10 21:17:15
邹老师：回复萍水相逢你好，只需要把暂估的冲回，已经结转的成本是不做调整的
2023-08-10 21:29:13
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：做暂估时 借：库存商品 贷：应付账款-暂估价 这样如果价格不相符 库存商品会有出入啊 我这里是汽车销售 不是零件 所有有出入不行啊
2023-08-10 21:57:44
邹老师：回复萍水相逢有出入是不对已经结转的销售货物的成本做调整的
2023-08-10 22:19:23
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：那我应该怎么做调整呢？
2023-08-10 22:46:51
邹老师：回复萍水相逢冲销暂估，根据取得的发票入账就是了
2023-08-10 23:11:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
29楼
2023-08-10 20:58:01
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2016年12月销售暂估入库的产品，商品实际已销售出去了，如何做会计分录？我在12月已暂估入库并结转销售成本，到2017年发票到了（与暂估的价格不一致，是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？
已结转，冲暂估，按差额调增库存及结转的成本。
30楼
2023-08-10 21:27:45
全部回复
奔跑的蜗牛：回复方老师 老师，我是和别人交接的，别人把成本也冲回了，而销售出去的成本不就没结转了，跨年我不知如何调整，
2023-08-10 22:18:28
方老师：回复奔跑的蜗牛成本是多结转还是少了。
2023-08-10 22:39:39
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