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冲减暂估入库的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Platy 发表的提问：
暂估的库存需要入库吗，分录红冲之后，入库单需要红冲再重新入库吗
你好 实际货物到了入库的 发票到了，红冲暂估入库 然后做发票的
61楼
2023-08-22 21:26:58
全部回复
Platy：回复郭老师 入库单需要重新写一个吗
2023-08-22 21:47:41
郭老师：回复Platy你好 是的需要重新写一个。
2023-08-22 21:59:28
Platy：回复郭老师 原先的不用管了是吧，我结转成本的时候出库了
2023-08-22 22:24:24
Platy：回复郭老师 入库的时候按照价税合计入库的，结转成本的时候按照没加税的结转的
2023-08-22 22:47:07
郭老师：回复Platy你发票到了之前的入库和结转的成本需要红冲
2023-08-22 23:12:13
Platy：回复郭老师 红冲了，我是想问入库单这方面，需要做什么操作
2023-08-22 23:41:58
郭老师：回复Platy重新写一个入库单就可以 根据发票的金额税额写
2023-08-22 23:54:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，同样是工厂，外账，同样是材料先到，发票未到，怎么有些企业每个月有做暂估入库和冲销暂估入库的会计分录，有些企业就没做这笔分录，
你好，做暂估是正规做法。
62楼
2023-08-23 19:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ luck慧儿 发表的提问：
老师，冲暂估入库是这两笔分录吗
你好，冲销本身是一笔分录 因为冲销之后还需要根据发票做购进分录，所以整个过程就有两笔分录的 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
63楼
2023-08-23 20:02:11
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
暂估入库的，后面发票来了冲暂估入库的，是不是成本也要冲，重新做过，具体分录是什么，先付款的
你好 暂估次月，先红冲上月暂估，然后用发票做正常分录，不需要冲成本！
64楼
2023-08-23 20:31:40
全部回复
zhouxia：回复老江老师 但是库存商品是包含税金的啊
2023-08-23 21:02:02
老江老师：回复zhouxia暂估的时候，是含税的吗
2023-08-23 21:22:25
zhouxia：回复老江老师 是的，因为先付款的啊，分录，借应付账款，贷银行存款，暂估的时候借原材料，贷应付账款
2023-08-23 21:50:27
老江老师：回复zhouxia暂估的分录有问题，原材料不应该含 税！
2023-08-23 22:06:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂估材料入库后，下月还没有来票，需要冲销暂估分录吗？
您好，不需要的，尤其是软件记账有进销存，不允许负库存的，没办法冲销的，只能等来了发票再处理的。
65楼
2023-08-23 20:56:17
全部回复
嘻嘻：回复王雁鸣老师 如果这批材料已经领用了，但是到汇算清缴还没有拿回发票，这样纳税调整怎么做？分录怎么做？
2023-08-23 21:10:20
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，只调表，不调账，不需要做分录的。
2023-08-23 21:33:38
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:有多少就调减多少的主营业务成本吗？
2023-08-23 21:48:26
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，是的。
2023-08-23 22:08:24
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:如果汇算清缴后来票了，应该怎么处理？
2023-08-23 22:32:19
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，以后再把原调减的成本，在下一年度调增处理。
2023-08-23 22:51:00
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的谢谢老师
2023-08-23 23:12:34
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，不客气。
2023-08-23 23:37:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
之前会计暂估的时候是借库存 贷应付账款暂估 现在进来的是劳务发票，这怎么冲暂估啊，分录怎么做啊
你好，那这个是不能冲之前暂估，你这个直接做借劳务成本，贷应付账款 暂估款 
66楼
2023-08-23 21:23:59
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maize老师：回复微信用户需要对应冲才可以，库存实际没有话，那你直接红字冲，借库存商品 负数，贷应付账款暂估款 负数
2023-08-23 21:50:35
微信用户：回复maize老师 什么意思  不太懂   我这之前暂估过，做的是借库存贷应付账款暂估     现在进来票了，但是进来的是劳务票，不是库存发票，现在这个劳务票能冲之前暂估吗，冲得话分录怎么做
2023-08-23 22:04:08
maize老师：回复微信用户不能冲 ，只能对应冲库存才可以，劳务只能相当补上，
2023-08-23 22:21:18
maize老师：回复微信用户1 当之前暂估库存是暂估错，负数冲 ，劳务按发票做就可以，  2只能对应冲，不能劳务冲库存，要不后续税局稽查说不过去
2023-08-23 22:35:56
微信用户：回复maize老师 好吧  那分录就是借成本贷应付账款是吗
2023-08-23 22:47:30
maize老师：回复微信用户没有跨年吧，是的，劳务一般是先通过借劳务成本，贷应付账款
2023-08-23 23:10:47
maize老师：回复微信用户有收入做借主营业务成本，贷劳务成本
2023-08-23 23:30:08
微信用户：回复maize老师 不跨年的话原分录红字冲回。把结转的成本也冲回来。可以吗
2023-08-23 23:51:23
maize老师：回复微信用户你们做啥，要是销售商品，那不能冲库存商品，只能暂估挂着
2023-08-24 00:01:43
微信用户：回复maize老师 我们销售大屏  大屏销售之后负责给客户安装   
2023-08-24 00:12:49
微信用户：回复maize老师 劳务票就是安装的那个票
2023-08-24 00:29:01
maize老师：回复微信用户那你安装劳务，你没有使用工程施工，那直接补上，借劳务成本，贷应付账款，借主营业务成本，贷劳务成本，之前结转暂估库存 那个成本，还是没有发票先暂估挂着，不处理
2023-08-24 00:54:27
微信用户：回复maize老师 意思就是不能用成本去冲这个暂估库存是吗老师
2023-08-24 01:12:26
maize老师：回复微信用户是的，这个安装成本没有做补上，借主营业务成本，贷劳务成本，
2023-08-24 01:40:04
maize老师：回复微信用户，借劳务成本，贷应付账款，
2023-08-24 01:55:16
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上月暂估入库，借原材料 贷应付账款-暂估入库，这个月冲这个暂估入库，分录是怎样的，借 应付账款-暂估入库 正数 借 原材料 负数 这么做可以吗？
你好，正规做法是把原来分录用负数冲掉。 借原材料 （负数） 贷应付账款-暂估入库（负数)
67楼
2023-09-05 19:53:38
全部回复
隐...：回复宇飞老师 我借方应付账款-暂估入库 正数可以吗
2023-09-05 20:14:08
宇飞老师：回复隐...最好直接用负数冲掉，因为这个不是结转。
2023-09-05 20:32:33
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ye 发表的提问：
上月暂估入库的分录怎么做的，冲销上月暂估入库的分录，借 应付帐款 贷 原材料 应交税费 进项税
暂估借原材料贷应付 红冲暂估借应付贷原材料 做收到发票的借原材料，进项贷应付
68楼
2023-09-05 20:19:37
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
暂估入库后，正式发票回来还冲减暂估明细科目吗
需要冲减暂估的。
69楼
2023-09-05 20:44:05
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静意 发表的提问：
红冲收入发票，可以冲库存的暂估吗？分录怎么做？
如果交易取消了 货物退回 那么你可以冲红暂估 如果只是换发票 不需要冲回暂估
70楼
2023-09-05 20:59:59
全部回复
静意：回复轶尘老师 老师是货物退回，分录怎么做啊？
2023-09-05 21:20:20
轶尘老师：回复静意借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借： 成本费用 贷：应付账款-XX公司
2023-09-05 21:42:23
静意：回复轶尘老师 怎么没有体现库存商品呢？
2023-09-05 21:52:58
轶尘老师：回复静意成本费用就是库存商品
2023-09-05 22:08:23
静意：回复轶尘老师 主营业务成本呢？
2023-09-05 22:28:45
轶尘老师：回复静意借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 暂估入账的存货发票未到暂时不冲减
2023-09-05 22:43:57
静意：回复轶尘老师 老师，您看下图片，我这是要交增值税吗？还是不交
2023-09-05 23:03:35
轶尘老师：回复静意表格里面需要缴纳增值税25380
2023-09-05 23:17:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 周同学 发表的提问：
老师，请问一下暂估入库分录是不是，借库存商品暂估入库，贷应付账款，收到发票冲，借库存商品，贷库存商品暂估入库？
你好，是这样 暂估入库 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料
71楼
2023-09-06 20:08:51
全部回复
周同学：回复邹老师 好的，谢谢老师，另外我想问一下，销售出去未开发票，报税点未开发票销售可以吗
2023-09-06 20:19:24
邹老师：回复周同学你好，实际情况是这样，当然是可以的 
2023-09-06 20:47:37
周同学：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 21:08:15
邹老师：回复周同学不客气，祝你圣诞节快乐，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-09-06 21:28:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
11月暂估入库，1月发票才能到，现在要把之前做的暂估入库冲红吗？分录怎么写
你需要，发票到再冲掉，没有到不冲
72楼
2023-09-06 20:23:42
全部回复
会计小白_ph705621：回复maize老师 我不需要隔月冲红，发票几月到几月冲红是吗？
2023-09-06 20:43:15
maize老师：回复会计小白_ph705621是的，你这个冲掉又没有发票，你这个要是销售根据这个结转成本，那不是负数了
2023-09-06 21:05:00
会计小白_ph705621：回复maize老师 好的多谢
2023-09-06 21:29:58
maize老师：回复会计小白_ph705621实务中是有发票再冲掉这个
2023-09-06 21:55:04
会计小白_ph705621：回复maize老师 好
2023-09-06 22:11:57
maize老师：回复会计小白_ph705621好，我先回复别的学员你有疑问再追问哈
2023-09-06 22:33:22
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 素 发表的提问：
老师，关于暂估入库业务，月底编制的记账凭证是借：库存商品-某商品 贷：应付账款-暂估款 次月冲回的会计分录怎么写啊？
就是红字做这样的分录。。。。。。。
73楼
2023-09-06 20:37:33
全部回复
素：回复李老师 次月有发票，①款未付，会计分录借：库存商品-某商品 应交税费-应交增值税（进） 贷：应付账款-某供应商 ②款已付，会计分录借方科目不变，贷方银行存款 老师，上述①②两种情况做的分录对不对 ③无论次月月初有无发票，都要做冲回分录吗？
2023-09-06 21:01:38
李老师：回复素对的分录。。。。。有月初红冲还有单到回充，看你选择
2023-09-06 21:16:42
素：回复李老师 单到回冲是什么意思？怎么编制分录？需要用红字吗？（新学员，没经验。望老师耐心指导）
2023-09-06 21:38:52
李老师：回复素分录是一样的哦，只是发票到了才做红字冲销分录。月初回充是月初就做
2023-09-06 21:59:51
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款-暂估 等收到发票后先冲减暂估 借原材料 负数 贷应付账款-暂估 负数 再按发票金额 借原材料 贷应付账款-某某公司 如果取得增值税专票考虑增值税进项。
74楼
2023-09-06 20:47:20
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
暂估入库的材料(采购的材料)会计分录如何处理，次月发票到了如何冲账
你好！ 1.暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
75楼
2023-09-06 20:56:59
全部回复
蒋飞老师：回复€比烟花©还寂寞€2.次月冲暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 （金额用负数表示）
2023-09-06 21:12:50
蒋飞老师：回复€比烟花©还寂寞€3.根据发票做账 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
2023-09-06 21:32:30
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