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冲减暂估入库的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 呆萌的自行车 发表的提问：
小规模纳税人，2018年会计做账的时候，暂估了收入，同时增值税已经缴纳，2019年冲减暂估应该怎们做会计分录了
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
46楼
2023-08-19 20:37:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
暂估入库分录，和发票回来时冲掉分录
暂估时 借原材料或库存商品 （不含税金额） 贷 应付账款——暂估 发票回来先冲红这个分录，然后按照正常发票做账
47楼
2023-08-19 20:54:35
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师我有个去年12月份的暂估入库，现在想冲减应该怎么做分录
你好 做原来分录的负数分录，涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替。
48楼
2023-08-19 21:10:29
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晚秋、冬至：回复答疑苏老师 就是全部冲减，直接做红字冲是不是就可以了
2023-08-19 21:33:52
答疑苏老师：回复晚秋、冬至你好 是的 是这样的 。你没有销售的话，直接冲掉就可以了。
2023-08-19 22:02:54
晚秋、冬至：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-08-19 22:23:56
答疑苏老师：回复晚秋、冬至不客气 祝工作顺利哦！
2023-08-19 22:37:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
1、库存暂估冲红，月末暂估：借：库存商品 贷：应付账款 --暂估入库 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、月初冲红只做 借：应付账款--暂估入库 贷：库存商品 只做这笔分录，其他的不用冲对么？
您好 请问发票收到了么 暂估的金额跟发票金额一致吗
49楼
2023-08-19 21:32:59
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长情的月饼：回复bamboo老师 发票还未收到金额一致
2023-08-19 21:52:44
bamboo老师：回复长情的月饼那收到发票后冲销就好了 借 应付账款-，暂估 贷 应付账款
2023-08-19 22:19:26
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 实际收到是做相反分录
50楼
2023-08-20 20:13:29
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翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 一个人，早安 发表的提问：
想要冲销去年暂估的库存商品，应该怎么做会计分录？
你好！将去年暂估红字冲销，根据发票正常入账即可
51楼
2023-08-20 20:36:02
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一个人，早安：回复翁老师 要用到利润分配_未分配利润吗？
2023-08-20 21:00:29
翁老师：回复一个人，早安你好！这种情况跟利润没有关系的
2023-08-20 21:16:09
一个人，早安：回复翁老师 好的，谢谢
2023-08-20 21:37:33
翁老师：回复一个人，早安不客气，能帮到你就好！祝工作愉快！请及时对我的解答做出评价哦
2023-08-20 22:05:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
暂估入库的分录，还有发票回来后，冲账的分录？
借：原材料（库存商品） 贷：应付账款---暂估 下月初用红字 借：原材料 （红字） 贷：应付账款--暂估（红字） 收到发票 借：原材料（库存商品） 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款）
52楼
2023-08-20 20:53:04
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
上月暂估入库了材料，做了材料成本核算，次月冲减暂估入库的材料，是不是冲减的材料不做成本核算
冲减分录跟你暂估分录一模一样，只不过金额是负数
53楼
2023-08-20 21:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么做呢
你这个是材料么，还是库存商品
54楼
2023-08-20 21:39:00
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布兜小新：回复maize老师 库存商品
2023-08-20 21:55:48
maize老师：回复布兜小新借库存商品 贷应付账款 暂估款
2023-08-20 22:16:47
布兜小新：回复maize老师 库存商品不要暂估吗？
2023-08-20 22:33:57
maize老师：回复布兜小新是的，这个最好是按准确数做，后续那个结转成本要用
2023-08-20 22:50:58
布兜小新：回复maize老师 老师，暂估的时候不应该是库存和应付都要暂估的吗
2023-08-20 23:11:01
maize老师：回复布兜小新不是，你库存也使用明细暂估那你结转成本咋做啊
2023-08-20 23:23:54
布兜小新：回复maize老师 哦，那收到发票怎么做账啊
2023-08-20 23:38:10
maize老师：回复布兜小新科目不变数字是负数冲回 借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 负数
2023-08-20 23:51:35
布兜小新：回复maize老师 然后再做一个正确的是吗
2023-08-21 00:16:19
maize老师：回复布兜小新是的，再根据你们发票入账
2023-08-21 00:45:41
布兜小新：回复maize老师 还有老师，暂估的时候税点是没有进行暂估的，暂估入库的库存商品金额还包含税点，那结转成本不就把税点也结转了吗
2023-08-21 01:05:53
maize老师：回复布兜小新需要按不含税金额暂估，你要是暂估不对结转成本也不对，那冲回的时候需要全部冲回才可以，所以最好是准确数字去暂估，那发票回来只冲回暂估那个成本不用冲回
2023-08-21 01:19:49
布兜小新：回复maize老师 您的意思是不含税库存暂估入库？
2023-08-21 01:32:25
maize老师：回复布兜小新你可以抵扣可以取得专票就是不含税，不能抵扣就是含税
2023-08-21 01:50:28
布兜小新：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 02:11:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
冲减暂估入库时用啥单据？
你好！红色入库单，，，，，，
55楼
2023-08-21 20:28:18
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 崔紫娟 发表的提问：
老师你好，请问跨年冲减暂估的会计分录怎么写。谢谢
你好，用红字冲掉原来的分录，再按发票做一个分录，
56楼
2023-08-21 20:53:07
全部回复
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 美满的衬衫 发表的提问：
才来这个公司，每个月账上，都会有这样的会计分录。摘要：采购入库借：库存商品/暂估入库 贷：应付账款/A公司再记一笔分录，摘要：采购入库冲回借：应付账款/A公司 贷：库存商品/暂估入库一入库，一冲回，前后脚的在同一个月，
应该是发票未到先暂估入库，一般来说不应该金额一直一样。
57楼
2023-08-21 21:09:25
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
你好 借 库存商品-暂估 贷 应付账款-暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估 实际收到负数冲掉就可以了。
58楼
2023-08-21 21:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
老师暂估库存的会计分录是怎么写的，还有下月冲回的
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
59楼
2023-08-22 21:02:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
暂估入库的，后面发票来了冲暂估入库的，是不是成本也要冲，重新做过，具体分录是什么，先付款的
你好，你暂估入库分录怎么做的
60楼
2023-08-22 21:19:10
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zhouxia：回复小惑老师 比如采购原材料 1.付款时 借：应付账款 贷：银行存款
2023-08-22 21:44:45
zhouxia：回复小惑老师 2.暂估入库 借：原材料 贷：应付账款
2023-08-22 22:07:39
zhouxia：回复小惑老师 3.收到发票时 先冲暂估 借：原材料 贷：应付账款 （金额用负数） 然后根据发票重新分录： 借：原材料 借：进项税额 贷：应付账款
2023-08-22 22:23:00
小惑老师：回复zhouxia你好，您的处理是正确的
2023-08-22 22:43:08
zhouxia：回复小惑老师 现在问题是，成本怎么处理啊，原材料是含起税的
2023-08-22 23:07:42
zhouxia：回复小惑老师 一般情况下暂估原材料是含税还是不含税
2023-08-22 23:31:45
小惑老师：回复zhouxia那你成本如果结转多了，就冲红就可以了
2023-08-22 23:53:30
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