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冲减暂估入库的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 1975687864 发表的提问：
冲减材料暂估是咋样的情况下用这个会计分录
你好，之前有暂估，现在取得发票冲销暂估
31楼
2023-08-10 21:33:05
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1975687864：回复邹老师 那为啥要暂估入账的不明白这块
2023-08-10 21:48:26
邹老师：回复1975687864你好，就是货物到了，发票没有到
2023-08-10 22:09:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2017年9月销售暂估入库的产品，我在9月已暂估入库并结转销售成本，到2018年发票到了（与暂估的价格不一致，我是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？跨年暂估红冲怎么账务处理
你好，红字冲销暂估分录，借：库存商品 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），冲成本，借：以前年度损益调整(负数） 贷：库存商品（负数)，发票到，借：库存商品 贷：应付账款，结转成本，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
32楼
2023-08-10 21:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 付付得正 发表的提问：
暂估收入，结转暂估成本。以后怎么冲减部分暂估收入和部分成本。怎么写分录
你好 你到时就按你原来暂估的收入 和成本 原来的分录不变 金额负数来冲掉就可以了
33楼
2023-08-16 20:16:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
暂估入库的的会计分录是什么？
借原材料或库存商品 代应付账款-暂估
34楼
2023-08-16 20:38:56
全部回复
徐阿富老师：回复嫣灵贷而不是代，打错字了
2023-08-16 21:06:01
嫣灵：回复徐阿富老师 库存商品中到单价是含税单价还是不含税呢
2023-08-16 21:24:38
徐阿富老师：回复嫣灵你好按照不含税金额暂估
2023-08-16 21:42:14
嫣灵：回复徐阿富老师 上月暂估入库，错按含税金额暂估了，怎么办呢？
2023-08-16 22:04:08
徐阿富老师：回复嫣灵你好，差额冲红就可以
2023-08-16 22:33:30
嫣灵：回复徐阿富老师 具体分录怎么做呢
2023-08-16 22:45:18
徐阿富老师：回复嫣灵差额借库存商品负数金额 贷应付帐款-暂估负数金额
2023-08-16 23:12:13
嫣灵：回复徐阿富老师 那应付账款金额就不对了吧
2023-08-16 23:26:25
徐阿富老师：回复嫣灵你好，这个是暂估，我们是为了库存和成本及时入账，应付帐款无所谓的，因为发票到了要把暂估冲红重新入库的
2023-08-16 23:49:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
暂估入库的，后面发票来了冲暂估入库的，是不是成本也要冲，重新做过，具体分录是什么
如果你暂估转成本的金额与发票金额没有差异的话，不用重新做了
35楼
2023-08-16 20:56:26
全部回复
zhouxia：回复辜老师 一般暂估的库存商品都包含税金在里面的吧，都要着重新做过哈
2023-08-16 21:14:07
辜老师：回复zhouxia一般暂估是不含税暂估的，如果你含税暂估，那你要调整成本
2023-08-16 21:25:32
zhouxia：回复辜老师 因为我们是先付款的，暂估，借：应付账款，贷：银行存款，借：原材料，贷：应付账款，是不是这种就必须含起税暂估
2023-08-16 21:51:03
辜老师：回复zhouxia借：原材料，贷：应付账款，这个是暂估的话，是不含税暂估的
2023-08-16 22:12:30
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 匹诺曹 发表的提问：
老师暂估入库过后收到发票，但是开票单位和暂估时不一样该怎么做了？是不是直接红字冲回，再用篮字写正确的分录就可以了？
暂估入库过后，下月初就红字冲出了，来发票了按发票出账就行了
36楼
2023-08-16 21:11:15
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 铁树 发表的提问：
见之前的账有暂估入库，但后面冲暂估时只冲了入库，没有冲暂估成本，冲暂估入库时是整笔冲的，这样可以吗
你好呀暂估入库的 没结转成本就不用冲成本 或者成本金额一样也不用冲
37楼
2023-08-16 21:35:59
全部回复
铁树：回复答疑苏老师 比如库存有100，但实际销售了150，就做了暂估入库50,那结转成本时应该也把这暂估的结转了吧？
2023-08-16 21:55:18
铁树：回复答疑苏老师 比如库存有100，但实际销售了150，就做了暂估入库50,那结转成本时应该也把这暂估的结转了吧？
2023-08-16 22:10:06
答疑苏老师：回复铁树你好 是的 需要把暂估的结转了
2023-08-16 22:27:32
铁树：回复答疑苏老师 那到时有发票了，这暂估成本是不是也要冲？
2023-08-16 22:38:12
答疑苏老师：回复铁树你好 正常是需要冲掉 按发票再做
2023-08-16 22:55:56
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 叶子 发表的提问：
库存商品暂估入库，会计分录
借计库存商品，贷计应付帐款-暂估
38楼
2023-08-17 20:56:01
全部回复
叶子：回复英老师 下个月发票回来时怎么做呀？
2023-08-17 21:26:39
英老师：回复叶子暂估时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 收到发票时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX
2023-08-17 21:52:35
叶子：回复英老师 那么暂估的库存商品要结转成本吗？
2023-08-17 22:08:12
英老师：回复叶子暂估的库存商品如果确认了收入需要结转成本
2023-08-17 22:34:09
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 未世星空 发表的提问：
暂估入库，如何冲减！结平
你好同学等你们发票来了就冲红这个暂估就好同学，
39楼
2023-08-17 21:10:44
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 搞怪的草丛 发表的提问：
冲销暂估入账的材料，但未入库，求分录
你好，冲销暂估入账，但实际没入库？直接销售了饿吗？
40楼
2023-08-17 21:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
本月购入的商品没有发票的要做暂估入库是吗？下月再冲回对吗？暂估入库时分录怎么写呢？红冲时分录怎么写呢？
是的 本月购入的商品没有发票的要做暂估入库 借库存商品贷应付账款 暂估 借库存商品负数 贷应付账款 暂估 负数
41楼
2023-08-18 20:41:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 格子18 发表的提问：
10月暂估入库的，要是到2019，3月取得发票冲减暂估入库是没问题吧
同学 您好 10月暂估入库的 到2019年3月取得发票冲减暂估入库是没问题
42楼
2023-08-18 20:51:45
全部回复
格子18：回复bamboo老师 噢。好。还有企业所得税一定要达到税负率吗？
2023-08-18 21:05:17
bamboo老师：回复格子18这个要看当地税务要求
2023-08-18 21:20:54
格子18：回复bamboo老师 噢。老师学堂里我关注的别人的提问在哪里看到
2023-08-18 21:38:43
bamboo老师：回复格子18这个的话 还请您咨询下在线客服 老师不太清楚
2023-08-18 21:58:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ №甘甘 发表的提问：
上月暂估入库，并且已经结转成本，次月如何冲减上月的暂估入库
借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款 负数，借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数
43楼
2023-08-18 21:02:36
全部回复
№甘甘：回复maize老师 这是要做两笔冲减吗？
2023-08-18 21:17:37
maize老师：回复№甘甘你这个结转成本有问题就冲掉，没有可以不冲
2023-08-18 21:43:19
№甘甘：回复maize老师 好的，谢谢
2023-08-18 22:03:05
maize老师：回复№甘甘好的我先回复别的学员了
2023-08-18 22:15:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 与你 发表的提问：
小规模纳税人暂估入库如何做账？暂估后收到到发票如何冲减，必需要入库单吗，根据发票入账怎么作分录？
暂估就需要入库单，证明你们实际收到货物才可以暂估，借原材料 贷应付账款 暂估款，你收发票做借原材料 负数 贷应付账款 暂估款 负数 按发票做借原材料 贷应付账款 供应商
44楼
2023-08-18 21:08:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
暂估成本的会计分录是如何写，冲暂估成本的会计分录是如何写的
你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
45楼
2023-08-18 21:32:59
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芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思
2023-08-18 21:59:08
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 
2023-08-18 22:13:15
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的
2023-08-18 22:31:59
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗
2023-08-18 22:42:55
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）
2023-08-18 22:52:59
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢
2023-08-18 23:14:25
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？
2023-08-18 23:30:59
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 
2023-08-18 23:48:53
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位
2023-08-19 00:00:22
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的
2023-08-19 00:24:04
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 00:46:46
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-19 01:05:41
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