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缴纳教育费附加会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 玲琳 发表的提问：
根据当月营业收入低于10万元免征教育费附加，本月收到税务局退回的：1月份多计提多缴纳的教育费附加，该怎么做会计分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加 二、借：应交税费——应交教育费附加 贷：营业外收入——减免税费
91楼
2023-09-20 19:47:05
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玲琳：回复江老师 可以直接借:银行存款 贷:营业外收入-减免税费 这样可以吗老师？
2023-09-20 20:09:16
江老师：回复玲琳这样你就没有体现是减免的什么税，具体的金额是多少了。
2023-09-20 20:24:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
92楼
2023-09-20 20:15:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A 琼芝???? 发表的提问：
#提问#你好我想问一下，我元月份缴纳的教育费附加，6月份国库退回，分录怎么做？
现在就做借银行 贷应交税费，你这个是为啥退回的
93楼
2023-09-20 20:38:59
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A 琼芝????：回复maize老师 一月份收入小于10万
2023-09-20 20:54:12
A 琼芝????：回复maize老师 我是一般纳税人
2023-09-20 21:05:52
maize老师：回复A 琼芝????那剩下做借应交税费 贷营业外收入
2023-09-20 21:18:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税纳税额季度超过9万没超过30万减免教育费附加和地方教育费附加怎么做会计分录？
借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
94楼
2023-09-21 19:30:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
企业免征的教育费附加，会计分录怎么做
你好，不需要做计提的分录就是了
95楼
2023-09-21 19:56:42
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柯慧：回复邹老师 请问老师，营改增之后，计提税附的分录怎么做
2023-09-21 20:17:01
邹老师：回复柯慧借；税金及附加 贷；应交税费
2023-09-21 20:38:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
外地预缴的企业所得税、个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加 这种怎么做会计分录啊一般纳税人简易计税在外地预缴的外地预缴的附加税可以税前扣除吗
您好！可以所得税前扣除。 借税金及附加/所得税 贷应交税费-应交XX税 然后缴纳的时候借应交税费-应交XX税 贷银行存款。
96楼
2023-09-21 20:10:40
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蕾蕾：回复宋生老师 借：税金及附加-个人所得税 贷：应交税费个人所得税 ，这样理解吗？
2023-09-21 20:29:26
宋生老师：回复蕾蕾你好！是的。就是这样。
2023-09-21 20:50:52
蕾蕾：回复宋生老师 : 1994年成立的 : 有账 : 我们单位是核定征收 : 一般纳税人 : 享受小微政策 : 以前有个会计 : 做的账税务局不认可 : 说太简单
2023-09-21 21:14:20
宋生老师：回复蕾蕾你好！那你的问题是什么呢
2023-09-21 21:42:41
蕾蕾：回复宋生老师 老师刚才的发错了，应该是这个 12366说外地预缴的个人所得税不可以税前扣除 按上面的理解是可以税前扣除了
2023-09-21 22:05:05
宋生老师：回复蕾蕾你好！税前是所得税前，你说的税前是什么税
2023-09-21 22:22:16
蕾蕾：回复宋生老师 外地预缴的附加税
2023-09-21 22:35:40
宋生老师：回复蕾蕾您好！是可以在所得税税前扣除
2023-09-21 22:48:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司在5月对17年汇算清缴时，补缴的增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，印花税，水利建设专项收入，残保金，滞纳金等，这笔业务需做几套会计分录，怎么做，需用的借贷科目都搞不清楚了，恳请你指点(以现金缴纳的税款)
你好 借；应交税费——增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，水利建设专项收入， 应付职工薪酬——残保金 以前年度损益调整（印花税） 营业外支出（滞纳金） 贷；库存现金
97楼
2023-09-21 20:35:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 文静的含羞草 发表的提问：
请问免征教育费附加的会计分录怎么写
你好 是免增值税，然后免征的附加税吗？ 我的观点，不做账务处理
98楼
2023-10-09 18:52:32
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文静的含羞草：回复老江老师 不做账务处理税务机关能行吗？
2023-10-09 19:19:19
老江老师：回复文静的含羞草可以的 增值税免，没有增值税，当然没有附加税呀（并不是免了附加税）
2023-10-09 19:48:35
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 超帅的朋友 发表的提问：
教育费附加免征，缴纳后退回了，分录写成借：银行存款，贷：应交税费应交教育费附加，借：应交税费应交教育费附加，贷：税金及附加。这样对吗？
不需要 借 应交税费应交教育费附加 贷：营业外收入
99楼
2023-10-09 19:20:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月销售产品应交城市为护建设税4200元和教育费附加税1800元会计分录怎么
借；营业税金及附加 6000 贷；应交税费-城建税 4200 教育费附加 1800
100楼
2023-10-09 19:46:12
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 吴兆颖 发表的提问：
老师，我是一般纳税人使用的简易计税项目，使用简易计税缴纳的增值税，教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加的会计分录应该怎么做
您好，1、计提时： 借：税金及附加—教育费附加 税金及附加—地方教育费附加 税金及附加—城市建设维护税 贷：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 2、上缴时： 借：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快
101楼
2023-10-09 19:53:33
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 露露 发表的提问：
缴纳城建税，教育费附加的分录怎么做？需要先计提吗？
借；税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加 借 应交税费-城建税，教育费附加 贷银行存款
102楼
2023-10-09 20:02:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 痴情的身影 发表的提问：
你好，老师，我公司是一般纳税人，我想咨询下，当月计提了教育费附加和地方教育费附加，水利基金，次月申报缴费时这三项是减免税费的，请问次月这块的财务处理会计分录是做一笔冲销当月计提的分录，在做一笔借应缴税费–教育费附加，地方教育费附加，水利基金 贷营业外收入，对吗？
是的，借：应缴税费–教育费附加，地方教育费附加，水利基金 贷：营业外收入
103楼
2023-10-10 19:13:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 教育附加税 多交退回会计分录是什么？
借：银行存款 借：税金及附加 负数
104楼
2023-10-10 19:37:13
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帆：回复辜老师
2023-10-10 19:52:19
帆：回复辜老师 老师 帮我看下这样对吗？
2023-10-10 20:09:50
辜老师：回复帆税金及附加，最好借方负数显示
2023-10-10 20:25:55
帆：回复辜老师
2023-10-10 20:37:03
帆：回复辜老师 是这样吗？老师
2023-10-10 20:56:12
辜老师：回复帆是这样账务处理的
2023-10-10 21:16:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
请问实缴附加税比计提的少 次月如何调整。比方说教育费附加 上月计提的是265.28元 但实际税务扣款 只扣了264.77元 导致月末有余额改如何做会计分录调整
借；应交税费-教育费附加 贷；营业税金及附加
105楼
2023-10-10 19:46:13
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