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缴纳教育费附加会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ok棒 发表的提问：
10月26日开了发票给别人。是不是开发票给别人的时候，做账就要“计提教育费附加、地方教育费附加”了？如果我等到次月缴纳附加税的时候，做账再一起“计提并缴纳”可以吗？请问“计提教育费附加、地方教育费附加”的分录，以及“缴纳教育费附加、地方教育费附加”的分录分别是怎么写？分录是这样写吗？计提：借：营业税金及附加-教育费附加、地方教育费附加；贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加缴纳：借：应交税费-教育费附加、地方教育附加贷：银行存款？
你好，你是应该在10月份做计提，11月份做缴纳税金分录
1楼
2023-01-08 19:01:43
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ok棒：回复小惑老师 谢谢，那请问计提跟缴纳的分录，我按上面写，对吗？
2023-01-08 19:26:13
小惑老师：回复ok棒借：税金及附加-教育费附加、地方教育费附加； 贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 没有营业二字了，其他都对的
2023-01-08 19:49:56
ok棒：回复小惑老师 我们金蝶帐套里面，不知为什么有营业两个字的，不知道是不是上任会计在建账设置的时候，选错了会计制度。……
2023-01-08 20:15:22
小惑老师：回复ok棒那没什么关系的，问题不大，
2023-01-08 20:39:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ning 发表的提问：
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税， 社保 计提时和缴纳的会计分录
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
2楼
2023-01-08 20:31:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提.缴纳，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税的会计分录怎么做?
借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加 印花税不用计提，借税金及附加贷银行存款就可以。
3楼
2023-01-08 21:31:16
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
4楼
2023-01-08 22:32:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
5楼
2023-01-08 23:55:35
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-01-09 00:08:42
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-01-09 00:24:47
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-01-09 00:43:13
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-01-09 00:53:49
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-01-09 01:14:22
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-01-09 01:29:18
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-01-09 01:47:10
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-01-09 02:16:41
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-01-09 02:37:32
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-01-09 03:01:53
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-01-09 03:13:02
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-01-09 03:26:28
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-01-09 03:52:20
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-01-09 04:07:51
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-01-09 04:29:40
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-01-09 04:59:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 温柔的长颈鹿 发表的提问：
实缴增值税1000元，缴纳附加费（城建税，教育附加，地方教育附加）银行已扣款，这个怎么做会计分录！
你好 借：应交税费—增值税，城建税，教育附加，地方教育附加 贷：银行存款 
6楼
2023-01-09 00:56:44
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录:收到税收通用缴款书,缴纳教育费附加
会计分录:收到税收通用缴款书,缴纳教育费附加
7楼
2023-01-09 02:03:26
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李老师：回复爱笑的流沙借应交税费应交教育费附加 贷银行存款
2023-01-09 02:22:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
8楼
2023-01-09 02:57:20
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星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2023-01-09 03:13:13
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-01-09 03:30:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
实时缴税，缴纳印花税还有教育费附加地方教育附加城市维护建设税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后支付借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
9楼
2023-01-09 03:57:26
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5fsshz：回复宋生老师 印花税呢？
2023-01-09 04:28:06
宋生老师：回复5fsshz你好！印花税也是一样的。
2023-01-09 04:38:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提和缴纳 怎么做分录
你好，计提借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育。 缴纳借应交税费贷银行存款。
10楼
2023-01-09 05:19:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
11楼
2023-01-09 06:40:03
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2023-01-09 06:58:42
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2023-01-09 07:10:17
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2023-01-09 07:21:40
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2023-01-09 07:39:25
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2023-01-09 08:03:36
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-01-09 08:18:34
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈强 发表的提问：
税局退回已缴的教育费附加和地方教育费附加，会计分录什么冲回
借：银行存款 贷：其他收益
12楼
2023-01-09 07:55:39
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陈强 发表的提问：
税局退回已缴的教育费附加和地方教育费附加，会计分录什么冲回
借:银行存款 贷:其他收益
13楼
2023-01-09 09:18:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
今年退去年缴纳的教育费附加，如何做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加 借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
14楼
2023-01-09 10:18:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
15楼
2023-01-09 11:14:12
全部回复
做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2023-01-09 11:34:10
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-09 11:46:34
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2023-01-09 12:04:26
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2023-01-09 12:15:05
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