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缴纳教育费附加会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
老师好，请问计提和免征教育费附加的会计分录是？
您好 如果教育费附加免征的话 不需要计提
106楼
2023-10-10 19:59:59
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hielo一。*：回复bamboo老师 不需要计提？也不需要作分录？
2023-10-10 20:21:41
hielo一。*：回复bamboo老师 这不是享受的免税收入吗？不计入营业外收入？
2023-10-10 20:42:55
bamboo老师：回复hielo一。*是的 如果免征了 不需要计提 您计提了减少了利润 后期又转入营业外收入增加利润 对利润总额没有影响
2023-10-10 20:57:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
107楼
2023-10-11 19:04:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，月末计提附加税:354.72元 城建税206.92元 教育费附加88.68元 地方教育费附加59.12元 现在是扣款附加税206.92元，扣缴扣款会计分录怎么做呀？
冲减多计提的教育费附加和地方教育费附加，缴纳城建税是借，应交税费～应交城建税，贷，银行存款
108楼
2023-10-11 19:17:13
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 我公司一般纳税人，没有计提多教育费附加和地方教育费附加是这样的销项额未达到50万， 减免教育费附加和地方教育费附加147.8元，扣缴城市维护建设税206.92元； 这笔扣款怎么做会计分录呀？ 如图如下：
2023-10-11 19:30:28
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个88.68，59.12没有计提吗，账面有没有任何体现
2023-10-11 19:46:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的大叔 发表的提问：
城建税和教育费附加的会计分录
您好 计提的时候 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳的时候 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
109楼
2023-10-11 19:37:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隐... 发表的提问：
漏计提了去年12月的教育费附加和地方教育附加，今年3月份补计提，会计分录是不是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加？我单位执行小企业会计准则
是的，你写的是对的，是的，
110楼
2023-10-11 19:56:59
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