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付增值税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
1楼
2023-01-08 20:34:59
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星辰：回复邹老师 是的
2023-01-08 20:51:08
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-08 21:12:27
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-01-08 21:34:14
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-01-08 21:50:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晶 发表的提问：
增值税在支付时会计分录应该怎么做
支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
2楼
2023-01-08 21:34:02
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晶：回复紫藤老师 外账跟这个一样不
2023-01-08 21:50:06
紫藤老师：回复晶外账跟这个一样的
2023-01-08 22:01:15
晶：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 22:24:56
紫藤老师：回复晶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-08 22:38:47
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
付海关的关税和增值税，怎么做会计分录
借:库存商品/原材料 关税金额 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款
3楼
2023-01-08 22:37:03
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小鱼儿：回复张壹老师 但是，他货款没有从银行付款，只有关税从银行付款了。就先做：借：关税金额应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款，可以么
2023-01-08 23:06:21
张壹老师：回复小鱼儿你好,这个就是交税和增值税的,关税要入成成本里去,直接入库存商品或者原材料的
2023-01-08 23:32:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
付车辆维修费增值税会计分录怎么做
借；管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；库存现金等科目
4楼
2023-01-08 23:50:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
支付海关进口关税和增值税怎么做会计分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
5楼
2023-01-09 00:47:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
6楼
2023-01-09 01:41:20
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提增值税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款增值税会计分录怎么做呀？
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
7楼
2023-01-09 03:02:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上月付房租，本月收到房租增值税专票，该怎么做会计分录还有分摊该怎么做会计分录
你好，上月付房租 借；预付账款 贷；银行存款 本月收到房租增值税专票 借；待摊费用 应交 税费（进项税额） 贷；预付账款 摊销 借；制造费用 贷；待摊费用
8楼
2023-01-09 04:22:45
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
9楼
2023-01-09 05:38:16
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
10楼
2023-01-09 07:00:50
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
11楼
2023-01-09 08:09:39
全部回复
申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-01-09 08:21:16
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-01-09 08:50:20
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-01-09 09:02:05
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-01-09 09:28:19
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-01-09 09:53:01
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-01-09 10:22:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
12楼
2023-01-09 09:07:01
全部回复
申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-01-09 09:20:55
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-01-09 09:42:43
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-01-09 10:08:27
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-01-09 10:36:36
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 11:04:11
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-01-09 11:15:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1234567 发表的提问：
增值税怎么做会计分录啊
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
13楼
2023-01-09 10:12:25
全部回复
1234567：回复袁老师 老师增值税是费用吗
2023-01-09 10:26:43
袁老师：回复1234567不是的，是价外税，由消费者承担的了
2023-01-09 10:43:25
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
14楼
2023-01-09 11:38:35
全部回复
小企鹅海外购：回复小妍老师 我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
2023-01-09 12:03:09
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
2023-01-09 12:27:02
小企鹅海外购：回复小妍老师 应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
2023-01-09 12:41:21
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
2023-01-09 13:02:45
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Reborn 发表的提问：
增值税退税怎么做会计分录？
借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
15楼
2023-01-09 12:42:31
全部回复
Reborn：回复东老师 增值税是不需要结转损益的吧？
2023-01-09 13:11:18
东老师：回复Reborn这个是不需要结转损益。
2023-01-09 13:24:15
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