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一般纳税人进项会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ . 发表的提问：
就是 进项税抵扣了 会计分录怎么写,是一般纳税人
你好 借：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款等科目
16楼
2023-01-10 00:50:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Ivy 发表的提问：
一般纳税人认证了进项税抵扣了销项税怎么做会计分录
需要交税结转增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交税贷应交税费-未交
17楼
2023-01-10 02:15:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温暖的帅哥 发表的提问：
一般纳税人当月进项税额大于销项税额，会计分录如何做？
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，不用做任何分录。留待下月用于抵减销项税
18楼
2023-01-10 03:43:43
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温暖的帅哥：回复张艳老师 老师，可以这样做吗？借：“应交税金-未交增值税， 贷：”应交税金-应交增值税-转出未交增值税”，未交增值税借方有余额表明有留抵税额。
2023-01-10 04:14:25
张艳老师：回复温暖的帅哥如果这样做的话，贷：”应交税金-应交增值税-转出多交增值税”
2023-01-10 04:41:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
关于一般纳税人进项税加计抵减的会计分录怎么做
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
19楼
2023-01-10 04:59:40
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Q小Q：回复紫藤老师 其他收益？有这个会计科目吗？
2023-01-10 05:14:05
紫藤老师：回复Q小Q利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目
2023-01-10 05:37:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
请教老师： 一般纳税人的进项税什么情况下需要转出？转出时会计分录如何做？
用于免税项目，集体福利转出 借库存商品 或者管理费用-福利费 贷 应交税费-增值税-进项转出
20楼
2023-01-10 06:14:39
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玫瑰花语625：回复吴少琴老师 那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？
2023-01-10 06:30:44
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师在吗？
2023-01-10 06:55:25
吴少琴老师：回复玫瑰花语625那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？ 办公用的不需要
2023-01-10 07:17:03
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师，我取得的是农业用的电费发票是免税的 所以需要转出对吗？
2023-01-10 07:31:51
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 如果老师你很忙，下次不要抢着答题～
2023-01-10 07:56:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
你好，所有允许抵扣的进项都可以加计，
21楼
2023-08-16 21:16:42
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徐阿富老师：回复kelly借应交税费――未交增值税 贷营业外收入或其他收益
2023-08-16 21:34:10
kelly：回复徐阿富老师 如果现在提交申明，之前所属期的进项税额还能加计扣除吗
2023-08-16 21:48:01
徐阿富老师：回复kelly你好，可以的，可以从开始时的
2023-08-16 22:08:07
kelly：回复徐阿富老师 11月提交的，可以从1月的进项合计加计扣除吗
2023-08-16 22:22:26
kelly：回复徐阿富老师 具体的分录怎么写？
2023-08-16 22:39:43
徐阿富老师：回复kelly你好，我分录已经给你写着了啊
2023-08-16 23:01:33
徐阿富老师：回复kelly可以从规定时间加减扣除的啊，好像从4月1号开始的吧
2023-08-16 23:20:05
kelly：回复徐阿富老师 刚才没显示，没看到，不好意思。需要计提吗
2023-08-16 23:46:03
徐阿富老师：回复kelly哦，没关系。不能计提的，直接按照我的分录做就好的
2023-08-17 00:11:28
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 发表的提问：
老师，一般纳税人月末是销项大于进项，会计分录怎么做？
借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税
22楼
2023-08-16 21:22:09
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：回复佟老师 老师，这个月没有进项的话，分录是正确的吗
2023-08-16 21:42:15
佟老师：回复没看到你 借:借:应交税费-销项税额 贷 : 应交税费-转出未交增值税
2023-08-16 21:57:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 栀虞 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
23楼
2023-08-16 21:31:09
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栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？
2023-08-16 21:59:06
meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2023-08-16 22:10:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人5月份发生了一笔转出去年10月份进项税的业务，补缴了税款和滞纳金，会计分录该怎么做
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
24楼
2023-08-16 21:56:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
一般是高新技术企业或者现代服务业 (1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
25楼
2023-08-17 21:01:32
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龙枫老师：回复kelly刚才说的是增值税加计抵扣，如果企业所得税加计扣除放入管理费用即可的
2023-08-17 21:31:16
kelly：回复龙枫老师 加计扣除还需要做账务处理吗
2023-08-17 21:53:55
kelly：回复龙枫老师 加计抵减需要提前计提吗
2023-08-17 22:22:29
龙枫老师：回复kelly增值税加计扣除需要做账务处理，加计递减不需要只需要纳税调整就行的
2023-08-17 22:50:02
kelly：回复龙枫老师 老师是不是说反了，您上面说的分录不是加计抵减的吗
2023-08-17 23:17:06
龙枫老师：回复kelly增值税加计抵减需要做账务处理，企业所得税加计扣除不需要只需要纳税调整就行的
2023-08-17 23:30:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 硕。 发表的提问：
一般纳税人，7.8月开了挺多票但是没有进项票，9月没开什么票但是我的进货方把7.8月的进货票一起开给我了。 现在做季报的时候可以把9月份的票全部认证 然后全部做进成本里面吗？ 具体的会计分录怎么操作呢？
你之前可以按权责发生制可以先做成本，后续取得发票
26楼
2023-08-17 21:11:58
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 幸福的孩子 发表的提问：
一般纳税人进项发票红字，应该怎样做会计分录
您好，收到红字发票，冲减这张红字发票对应的蓝字发票分录
27楼
2023-08-17 21:32:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人进项发未为抵扣要怎么做会计分录
借原材料 应交税费带抵扣进项税额 贷应付账款
28楼
2023-08-17 21:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
一般纳税人保险公司理赔应该怎么做会计分录 ，可以作为进项票抵扣吗
你好，借；银行存款 贷；其他应收款 这个是不需要开具发票，也没有所谓进项抵扣了
29楼
2023-08-18 21:26:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 精明的盼望 发表的提问：
一般纳税人补交上半年税金，进项税科目需要调整吗，会计分录怎么做
您好 请问补缴的什么税金
30楼
2023-08-18 21:35:50
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