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一般纳税人进项会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，一般纳税人被查出要做进项税额转出，怎么做会计分录？
您好 请问前面收到发票抵扣进项的时候分录怎么写的
61楼
2023-09-07 20:57:00
全部回复
A、霞：回复bamboo老师 借。应收账款，贷，主营业务收入，应交增值税－销项税额
2023-09-07 21:16:56
bamboo老师：回复A、霞这是您开具发票的销项税啊 不是进项啊
2023-09-07 21:41:36
A、霞：回复bamboo老师 哦，错了，是借库存商品，应交增值税－进账，贷，应付账款
2023-09-07 21:52:06
bamboo老师：回复A、霞借：库存商品 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
2023-09-07 22:18:47
bamboo老师：回复A、霞如果不开红字发票 只做进项税额转出的话 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-09-07 22:39:06
A、霞：回复bamboo老师 上交税款呢？
2023-09-07 23:04:36
bamboo老师：回复A、霞您是单独上交的 不是跟正常申报一起？
2023-09-07 23:31:12
A、霞：回复bamboo老师 不是单独上交，正常申报一起，假如这月本来留底扣1000，现在需要转出进项税额1500，还需要上交500元，是这样处理：借，应交增值税－转出未交增值税500，贷，应交增值税－未交增值税500吗？
2023-09-07 23:44:38
bamboo老师：回复A、霞是的 这样正常的写分录结转就好了
2023-09-08 00:09:51
A、霞：回复bamboo老师 我们没有开红字发票，直接进项税额转出。老师，我再问下，那应交增值税－进项税额转出1500，就一直有余额的挂在那里吗？不用作处理吗？
2023-09-08 00:33:29
bamboo老师：回复A、霞年末的时候 把增值税下三级科目结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2023-09-08 00:58:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
62楼
2023-09-07 21:17:58
全部回复
姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-09-07 21:47:12
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-09-07 22:14:03
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-09-07 22:33:22
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-09-07 22:59:05
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-09-07 23:25:59
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-09-07 23:36:44
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-09-07 23:52:50
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-09-08 00:06:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Choi 发表的提问：
我司是一般纳税人，销项票多于进项票，如何做结转的会计分录，到下个月实际缴纳税款时，会计分录又如何做
你好 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
63楼
2023-09-11 20:31:03
全部回复
Choi：回复邹老师 老师，今年1-11月，我都没结转销项票。我之前做的会计分录都是月初扣款：借：应收增值税-销项发票，贷：银行存款。请问如何调整会计凭证。
2023-09-11 20:49:17
邹老师：回复Choi你好，把你所做的 扣款分录冲销 然后按我之前的回复做结转，扣缴分录就是了
2023-09-11 21:10:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
一般纳税人有一个公司的1-3月的进项税额要转出，怎样做会计分录，把所有都调平？
您好！借原材料等 贷应交税费0应交增值税（进项税额转出）
64楼
2023-09-11 20:48:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我是运输公司一般纳税人，8月份有张油的发票忘记认证了，会计分录还用不用做进项税额了？直接做费用就可以了？
你好，不需要做进项税额，做成本核算就是了
65楼
2023-09-11 21:08:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 傲娇的豆芽 发表的提问：
你好王老师！我朋友工厂（一般纳税人）前些年购进一批原材料，当时发票含税（进项税额约3万元）价款是20余万元，由于这批货存在质量问题，客户取消了此订单，现在这批原材料当废品处理卖了2万块钱，货款已打入银行。请问这个会计分录怎样做合适呢？
您好，您这有质量问题，有没有第三方的证明，还有客户取消订单，有没有相关的证明材料，都有的话，您可以正常计入损失，并税前扣除，没有的话，应该是不可以税前扣除的
66楼
2023-09-12 20:16:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人收进项发票，抵扣和未抵扣的会计分录怎么写
你好 一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
67楼
2023-09-12 20:39:11
全部回复
紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款
2023-09-12 20:52:00
1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗
2023-09-12 21:21:56
紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
2023-09-12 21:38:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 烂漫的丝袜 发表的提问：
老师，一般纳税人当月只有进项，没有销项，不需要缴纳增值税，请问会计分录如何处理，进项留作下月抵扣需要如何做会计分录
你好，你把这个勾选吗？如果是的话，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
68楼
2023-09-12 20:50:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 家家 发表的提问：
一般纳税人服务行业增值税进项税额加计抵减15%，如何做会计分录
具体借应交税费增值税加计扣除贷其它收益或者是营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
69楼
2023-09-12 20:57:50
全部回复
家家：回复郭老师 做两笔分录吗？我只做了第一笔是不是对？
2023-09-12 21:11:05
郭老师：回复家家你好是的，两笔分录。
2023-09-12 21:34:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 盗梦者 发表的提问：
请问一般纳税人只有销项无进项，月末结转增值税会计分录是什么？
你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
70楼
2023-09-12 21:05:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
你好，老师 我想问一下，一般纳税人的进项转出会计分录怎么做
你好，借：**费用/成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
71楼
2023-09-13 20:42:10
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 王艳 发表的提问：
一般纳税人农产品收购免税 免税金额怎么做账 比如 进原料 100000元 付款10000元 ，进项税12%，12000元可以抵销项税 这个会计分录怎么做 ？
学员你好， 借，原材料 88000 借，应交税费——应交增值税(进项税额）12000 贷，银行存款 100000
72楼
2023-09-13 21:00:28
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
73楼
2023-09-13 21:05:59
全部回复
影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-09-13 21:21:14
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-09-13 21:38:47
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-09-13 21:52:55
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-09-13 22:03:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问下退一般纳税人保险费的会计分录怎样做？进项税已抵扣
借银行存款管理费用负数，贷应交税费应交增值税进项转出。
74楼
2023-09-19 20:13:45
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 仁爱的抽屉 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人进项税额加计抵减10%的会计分录怎么写
1、会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 2、小企业会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：营业外收入
75楼
2023-09-19 20:25:08
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