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一般纳税人进项会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税人这个月不低扣的进项税怎么入账，会计分录怎么做？下个月要抵扣了又怎么做？？
你好，借原材料，应交税费－－应交增值税（待抵扣进项税），贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（进项税），贷应交税费－－应交增值税（待抵扣进项税）
31楼
2023-08-18 21:53:59
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：回复庄老师 那最后一步如何计提这个月要交的增值税？
2023-08-18 22:14:19
庄老师：回复按销项－－进项的差，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税
2023-08-18 22:34:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Emma 发表的提问：
你好，我想问一下 一般纳税人外购月饼送给客户还有员工，会计分录怎么做，包括进项税那部分
这个做借应付职工薪酬- 福利费/销售费用-招待费， 进项税额 贷银行，进项税额转出做借应付职工薪酬- 福利费/销售费用-招待费 贷进项税额转出，之后做借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬- 福利费
32楼
2023-08-19 20:33:11
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Emma：回复maize老师 这个不用做视同销售处理吗？也不用做收入是吗？
2023-08-19 20:48:58
maize老师：回复Emma你对应那个进项税额转出就可以，实务中是这样做账的
2023-08-19 21:17:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
33楼
2023-08-19 20:58:15
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丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-08-19 21:11:27
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-08-19 21:33:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我是一般纳税人，我公司2018年有很多进项票没有认证也没有抵扣，在2019年开始陆陆续续的认证抵扣了，这个怎么做会计分录，2018年进项票也没有做带认证抵扣，现在2019年该怎么入账
您好！你18年收到发票做了什么分录。
34楼
2023-08-19 21:23:01
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双头大剪刀：回复宋生老师 就是2018年我这些进项票都没有做账，也没有认证抵扣现在放在2019年陆陆续续认证抵扣了，我该怎么入账，怎么做会计分录
2023-08-19 21:44:32
宋生老师：回复双头大剪刀您好！这个要看是什么业务的进项。 如果是库存商品的话，就要借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款等。相当于补分录。
2023-08-19 22:05:02
双头大剪刀：回复宋生老师 商贸公司但是2018年账都结了能把2018年的发票放在2019年么
2023-08-19 22:32:28
宋生老师：回复双头大剪刀您好！是相当于补充记录。可以的了。
2023-08-19 22:51:34
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好，老师一般纳税人进项税转出的会计分录怎做呢
你好，借：应交税费--应交增值税---进项转出 贷：应交税费---应交增值税--***
35楼
2023-08-19 21:50:59
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沈占竹：回复朱老师 只做这样一个会计分录就可以了嘛，
2023-08-19 22:07:50
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
老师，一般纳税人，本期未认证进项税怎么做会计分录
您好，您取得增值税发票，借成本费用，应交税费-待认证进项税额，贷：应付账款。
36楼
2023-08-21 21:11:08
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
一般纳税人取得进项发票未认证，如何做会计分录？
你好，借库存，应交税费，进项税额，贷银行存款，借应交税费，进项税额待抵扣税额，贷应交税费进项税额
37楼
2023-08-21 21:17:52
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冬冬：回复王晶老师 有没有待认证进项税额这个科目
2023-08-21 21:46:03
王晶老师：回复冬冬有这个科目的，二级科目
2023-08-21 22:15:19
冬冬：回复王晶老师 这个科目是怎么使用的
2023-08-21 22:28:25
王晶老师：回复冬冬就是遇到没有认证的要入账，可以这样使用
2023-08-21 22:51:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税3000元，其中：900元是机票的进项税，已认证2100元，在加计抵扣时，按3000元的10%=300元计算，对吗？麻烦老师再讲下机票的会计分录，谢谢
一、机票的普通发票可以抵扣进项税，但是机票的款项中，只能抵扣的金额是：买价%2B燃油附加费。 抵扣的进项税是：（买价%2B燃油附加费）/1.09*9%
38楼
2023-08-21 21:31:22
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玲玲：回复江老师 机票的进项税可以加计抵扣10%的税额吗？
2023-08-21 21:50:31
玲玲：回复江老师 加计抵扣是按照认证发票的进项进行抵扣，还是应交税费-应交增值税_进项税额的发生额，进行加计抵扣10%
2023-08-21 22:10:21
江老师：回复玲玲如果是现代服务业，可以加计抵减10%，因此对于机票，机票的进项税可以加计抵减10%
2023-08-21 22:30:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
一般纳税人的增值税抵扣进项，和未勾选进项。的会计分录都该如何写。
您好 增值税抵扣进项 借：管理费用等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 未勾选进项 借：管理费用等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等
39楼
2023-08-21 21:47:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，我想问下一般纳税人我2019年做了一笔进项税的会计分录，发现金额有误，我现在在2019年做一笔红冲，然后做一笔正确的分录可以吗
您好，如果金额不大，可以冲了再做一笔正确的分录
40楼
2023-08-22 20:25:25
全部回复
夏天：回复微微老师 几千块块钱的金额算大吗，老师，如果金额大，应该怎么做调整呢
2023-08-22 20:57:23
微微老师：回复夏天您好，金额大会涉及到以前年度损益调整
2023-08-22 21:25:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，一般纳税人快递公司，加计抵减进项税的10%，会计分录怎么写？
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
41楼
2023-08-22 20:53:53
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
一般纳税人取得的进项税票，有一部分用于简易计税的项目，会计分录该怎么做
您好，这部分要进项转出 借：相关科目 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）
42楼
2023-08-22 21:06:44
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
老师，我想咨询一般纳税人在销项、进项、认证抵扣时的几个会计分录。已进货，需要入库的材料，在没认证时进项税如何做分录？几个月后才认证时，又如何做分录？老师能帮我详细的解答一下吗？非常感谢了
购进货物，暂不认证时，借：库存商品 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款（或其他科目） 产品销售时，借：银行存款（或其他科目） 贷：应交税费-应交增值税-销项税 贷：主营业务收入。同时结转成本 几个月后认证时，借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-待认证进项税
43楼
2023-08-22 21:33:20
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浩瀚星辰：回复答疑陈园老师 在申报时，销项大于进项，需要交增值税时，分录怎么做？
2023-08-22 22:02:44
答疑陈园老师：回复浩瀚星辰借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
2023-08-22 22:13:24
浩瀚星辰：回复答疑陈园老师 老师我还想咨询一下，认证后、申报时，又进项不符合抵扣标准，需要做进项转出的话，分录又是怎样的呢？
2023-08-22 22:35:04
答疑陈园老师：回复浩瀚星辰进项税转出 借：管理费用或制造费用等（入你原先入的科目） 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）
2023-08-22 23:00:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青青啊 发表的提问：
老师，我们是机械设备租金行业的，那采购回来的零配件和润滑油怎么做会计分录呢？一般纳税人，进项票
采购回来的零配件和润滑油可以计入管理费用
44楼
2023-08-22 21:44:58
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青青啊：回复紫藤老师 管理费用-办公费？
2023-08-22 22:03:40
紫藤老师：回复青青啊管理费用-办公费/其他费用
2023-08-22 22:30:48
青青啊：回复紫藤老师 这些不是也是主营业务成本吗？
2023-08-22 22:44:27
紫藤老师：回复青青啊不是主营业务成本，出租设备的折旧才是主营业务成本
2023-08-22 23:11:40
青青啊：回复紫藤老师 好的 谢谢
2023-08-22 23:39:55
紫藤老师：回复青青啊不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-22 23:53:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
一般纳税人销售时没开票，当时做末开票收入，做进项税额了下月开票了！会计分录怎么做
借应收账款贷主营业务收入、应交税费 冲无票收入借应收帐款、负数贷主营业务收入负数应交税费负数
45楼
2023-08-23 20:27:21
全部回复
踏浪：回复郭老师 我未开票时做借应收账款往来单位贷未开票收入贷应交增值税销项税 下月未开票销售已开发票我的分录怎么做
2023-08-23 20:56:52
郭老师：回复踏浪借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数， 借应收账款贷主营业务收入应交税费就是这么坐，上面已经是完整的分录了。
2023-08-23 21:21:36
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