Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗

邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了

Double No：回复郭老师 是空调维修发票，借：主营业务成本，进项，贷是什么科目（下个月才付款）

郭老师：回复Double No贷应付账款 下月借应付账款贷银存

Never give up：回复老江老师 由于金额较小，不打算认证。

Never give up：回复老江老师 发票做去账里，会计分录如何做啊？

老江老师：回复Never give up直接不认证了？ 借 费用或原材料 价税合计 贷 银行存款或现金 如果先做账，下个月认证 借 费用或原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷 银行存款或现金

Never give up：回复老江老师 是不认证了，就按照普通发票来做账务处理是吧。

老江老师：回复Never give up是的，就当他是普票！

Never give up：回复老江老师 如果先做账，下个月进行认证了，那会计分录还要如何做？

老江老师：回复Never give up刚才写了呀，你往上看

Never give up：回复老江老师 我是说下个月的账务处理，做完你写的那次分录，还要如何做？

老江老师：回复Never give up哦，这个简单呀，认证了 借 进项税额 贷 待认证进项税额

Never give up：回复老江老师 好的，明白

老江老师：回复Never give up欢迎提问，祝工作愉快！

闵婷婷：回复xuexiu0227 那会计分录怎做了

xuexiu0227：回复闵婷婷你不做也可以，但那样你的银行，现金账可以平吗

闵婷婷：回复xuexiu0227 做建筑装饰的小规模月报本月的收入是36700老师说要交的税是36700乘以0.03.那我之前的做的是建筑安装工程的也是小规模月报收入是35000要交的税35000除以1.03乘以0.03.

xuexiu0227：回复闵婷婷应该是按后一种算法，36700是含税金额，要剔除税额后的不含税金额计算税额

闵婷婷：回复xuexiu0227 刚刚另一个老师说按第一种算法.到底是哪一种

xuexiu0227：回复闵婷婷那你问一下另一个老师为什么是第一种算法

善良的饼干：回复陈诗晗老师 老师你好！一般纳税人中，从购进籽棉原材料到皮棉销售，农产品核定扣除成本法怎么做分录？

陈诗晗老师：回复善良的饼干购进 借 原材料 贷 银行存款 销售或领用 借 应交税费-进 贷 原材料 借 生产成本或营业成本 贷 原材料

善良的饼干：回复陈诗晗老师 应交税费--进项税，这个进项税按现在的9%计算吗？

善良的饼干：回复陈诗晗老师 老师，那皮棉产品在哪里反应出来

陈诗晗老师：回复善良的饼干是的，现在是9%了。 什么产品，在你的原材料或生产成本反应

wo：回复玲老师 老师，房地产一般纳税人企业，先前有预交的增值税30万，土地增值税50万， 请问：应交税费—未交增值税是否要转入到别的应交税费的二级科目下去呢？

玲老师：回复wo你好 不用 再转到期他科目 这个科目可以有余额