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出纳人员如何转会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
1楼
2023-01-09 07:52:07
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娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2023-01-09 08:26:12
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2023-01-09 08:39:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何
你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额
2楼
2023-01-09 09:16:31
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wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？
2023-01-09 09:34:54
maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以
2023-01-09 09:45:33
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司员工本不应交个人所得税，但因公司会计报个人所得税时出现错误造成应缴纳个税4.52元，请问应如何处理？如果由会计个人承担，分录如何写？如果由公司承担如何写会计分录？如果由公司员工承担分录又应如何写？
如果由会计负担 借其他应收款 贷银行存款 公司承担借营业外支出 贷银行存款 公司员工承担 借应交税费-个税 贷银行存款
3楼
2023-01-09 10:11:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
4楼
2023-01-09 11:21:44
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
请教老师： 一般纳税人的进项税什么情况下需要转出？转出时会计分录如何做？
用于免税项目，集体福利转出 借库存商品 或者管理费用-福利费 贷 应交税费-增值税-进项转出
5楼
2023-01-09 12:20:18
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玫瑰花语625：回复吴少琴老师 那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？
2023-01-09 12:35:14
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师在吗？
2023-01-09 12:46:51
吴少琴老师：回复玫瑰花语625那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？ 办公用的不需要
2023-01-09 13:15:35
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师，我取得的是农业用的电费发票是免税的 所以需要转出对吗？
2023-01-09 13:40:46
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 如果老师你很忙，下次不要抢着答题～
2023-01-09 14:06:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ☀ 发表的提问：
会计人员和出纳人员应该如何对账？
你好  出纳提供现金日记账和银行存款日记账与会计人员核对明细账的现金和银行存款 
6楼
2023-01-09 13:17:54
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☀：回复轶尘老师 你好老师，我是今年才通过的会计考试，在这个公司刚上岗。我们这边出纳人员只给了我公司有发票的票据入了账，有一些暂不能入账的票据和白条不能入账的没有给我，弄的我很被动，我不知道公司账户实际金额。到月底后我想和他来对一下公司实际情况。我不知道应该如何去对，正确的流程应该是怎么样的？
2023-01-09 13:40:22
☀：回复轶尘老师 因为老板不是很懂，但是他给我说要按正常流程来。之前都是出纳引导会计。现在要改过来，按正常流程。就是这个应该如何对账，如何知道公司账户实际余额。
2023-01-09 14:05:03
轶尘老师：回复☀取得银行的对账单和账上核对！ 
2023-01-09 14:26:48
☀：回复轶尘老师 我知道银行对账单的余额和账面余额核对，像一些现金支付的票据，没有票的呢
2023-01-09 14:41:49
轶尘老师：回复☀你可以申请和出纳一起清点现金 
2023-01-09 15:09:30
飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
发现是出纳人员的错误应该用什么会计分录
您好，您这边问的是现金短缺10元是出纳人员的错误应该用什么会计分录吗？
7楼
2023-01-09 14:22:49
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微信用户：回复飞飞老师 是的 应该用什么
2023-01-09 14:50:41
飞飞老师：回复微信用户您好，会计分录如下： 借：其他应收款（应由责任人赔偿或保险公司赔偿） 贷：待处理财产损溢
2023-01-09 15:06:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录如何写？
你好请看图片上的分录哦
8楼
2023-01-09 15:44:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
我公司为一般纳税人企业，公司人员出差的机票、火车票等票据，怎么计提进项税，会计分录如何做？纳税申报时如何填写？
您好 借：管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金等 申报的时候填写附表二8B跟10栏 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%
9楼
2023-01-09 17:03:44
全部回复
诺亚方舟：回复bamboo老师 我公司为服务行业，税率6%，计提机票也是按9%吗？
2023-01-09 17:32:57
bamboo老师：回复诺亚方舟是的 计提机票也是按9%
2023-01-09 17:48:54
诺亚方舟：回复bamboo老师 机票等通行费用必修计提税额吗？不计提税金是否可以？
2023-01-09 18:04:29
bamboo老师：回复诺亚方舟如果您不需要抵扣进项税的话 可以不计提
2023-01-09 18:19:41
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 慧聪 发表的提问：
购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？
你好，会员买的积分卡有什么用？
10楼
2023-01-09 18:10:21
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慧聪：回复晓海老师 购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？（注：会员买的积分卡主要是换礼品，换公司做的保养项目等）
2023-01-09 18:32:53
晓海老师：回复慧聪你好，是购买还是消费换取，比如消费100元给50几分？
2023-01-09 18:44:09
慧聪：回复晓海老师 一笔是购买的积分。比如2000元买40万的积分，然后客户消费时消费1元是1元的积分。
2023-01-09 19:10:36
晓海老师：回复慧聪你好！购买的话就坐到预收账款，赠送的做入销售费用
2023-01-09 19:30:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 斯文的自行车 发表的提问：
咨询公司以现金支付助理人员本月工资900元如何做会计分录 咨询公司支付咨询中心兼职大学生劳务费300元如何做会计分录 职工出差预借差旅费500元，以现金支票支付，如何做会计分录 开出转账支票一张3000000元支付产品广告费，如何做会计分录
你好，前两个做管理费用贷应付职工薪酬
11楼
2023-01-09 19:14:52
全部回复
暖暖老师：回复斯文的自行车借其他应收款300 贷库存现金300
2023-01-09 19:47:39
暖暖老师：回复斯文的自行车借预付账款300000 贷银行存款300000
2023-01-09 20:07:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人商标转让费，应如何做会计分录，
你好！你是取得收入还是支出
12楼
2023-01-09 20:29:56
全部回复
smile：回复宋生老师 收入
2023-01-09 20:48:46
宋生老师：回复smile你好！借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-01-09 21:15:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ mark 发表的提问：
计提工会经费：分录如何写，发工资时扣缴冲计提时分录如何写呢，（注：我司工会经费由员工个人自行缴纳）
新的会计准则 1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费  贷：银行存款
13楼
2023-01-09 21:34:38
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mark：回复朴老师 邹老师 | 官方答疑老师 职称： 注册税务师+中级会计师 解题： 394739个 好评： 394068个 你好，工会经费是单位负担，不应当在员工工资扣除才是的 如果会扣除，那计提的时候，借方就不能全部计入管理费用，应当把扣除的部分计入其他应收款 然后扣除的时候这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 工会经费我一直做不平，老师教教我
2023-01-09 22:02:21
mark：回复朴老师 银行存款付了工资，可是工会经费是从工资里扣除的，这还要挂其他应收科目么，麻烦指导个详细的计提和冲销分录
2023-01-09 22:27:48
朴老师：回复mark这个是公司承担的，不扣员工工资的
2023-01-09 22:48:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
一般纳税人增值税简易计税，如何做会计分录，包括后期结转如何做？
借银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月缴纳借应交税费-简易计税贷银行存款。
14楼
2023-01-09 22:55:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Choi 发表的提问：
我司是一般纳税人，销项票多于进项票，如何做结转的会计分录，到下个月实际缴纳税款时，会计分录又如何做
你好 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
15楼
2023-01-10 00:17:26
全部回复
Choi：回复邹老师 老师，今年1-11月，我都没结转销项票。我之前做的会计分录都是月初扣款：借：应收增值税-销项发票，贷：银行存款。请问如何调整会计凭证。
2023-01-10 00:32:27
邹老师：回复Choi你好，把你所做的 扣款分录冲销 然后按我之前的回复做结转，扣缴分录就是了
2023-01-10 01:02:15
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