沉默的蜡烛：回复meizi老师 就是她6月份开了一张普票 由于季度不超过30万，所以我把他转为营业外收入了 ，但是他七月份的时候开了一张销项负数的票红冲六月份那张普票 导致我账上的增值税为负数了

meizi老师：回复沉默的蜡烛你好 你是开票方 你当时开票应该hi做的 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费 7月红冲 你做借主营业务收入 应交税费 贷银行存款或者应收账款 。 然后你把转的那笔红冲掉 借营业外收入 贷应交税费-应交增值税 这样来

沉默的蜡烛：回复meizi老师 我可以给个金额给你 你写下分录我看看吗？我不是很明白 我之前是这样处理的：她是六月份开的这笔发票 应收金额：7300 主营业务收入6952.38 应交税费：347.62 然后我在季度的时候已经把347.62转为贷方营业外收入了 7月份的时候她开回来一笔销项负数金额的发票 我直接做分录 借应收金额：-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费：-347.62 ；的话增值税不是负数了吗

沉默的蜡烛：回复meizi老师 这种做法导致我现在的账上增值税为-347.62， 一般像我这种情况怎么处理呢

meizi老师：回复沉默的蜡烛6月做借 应收金额：7300 贷主营业务收入6952.38 应交税费：347.62 7月做 借应收金额：-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费：-347.62 是的 你正常也是负数的 。因为你上月做的增值税 7月才会冲 。 你们是季报 到时 1-9月也会产生增值税的 。 合计就不会是负数了。 如果你没有其他业务就是负数的。 而且你还要把之前转的税额冲掉 借营业外收入347.62 贷应交税费347.62

我倔强，我任性：回复邹老师 那如果有营业收入但是又没有开收入票，还用不用做帐？

邹老师：回复我倔强，我任性需要做账的

我倔强，我任性：回复邹老师 怎么做？根据什么凭证做帐？营业月报表？

邹老师：回复我倔强，我任性你好，及时根据收款情况做 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 营业月报表属于报表编制

默：回复邹老师 营业税是核定交的 不能抵扣吧

邹老师：回复默你所指的抵扣是什么意思？

默：回复邹老师 就是例如增值税 销项减进项

邹老师：回复默营业税有少部分是可以抵扣的，比如旅游公司收取的团费可以扣除替客户支付的住宿费，门票款等作为计税依据

小沫：回复轶尘老师 因为以前税务局未退我税金，现在退回我应该把欠的交上的话，正常做增值税交税就可以了吧！

轶尘老师：回复小沫退税是退税 缴税是缴税 两件事情 单独做

小沫：回复轶尘老师 那我以前交营业税不应该以前怎么做现在就怎么做么？为什么走未分配利润

轶尘老师：回复小沫现在没有营业税了 所以直接调整以前年度损益 转到未分配利润

小沫：回复轶尘老师 嗷嗷！好的！谢谢老师

轶尘老师：回复小沫不客气 如果帮到你 请打五星好评

精灵：回复邹老师 @邹老师:那现在那些情况还需要征营业税？

邹老师：回复精灵你好，现在没有营业税税种了

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！税务登记证本身不用处理。具体每个地方的方式是不同的，按当地税务局要求就好了。一般小规模的只需要重新去国税局填几个表就好了。

小沫：回复郭老师 以前怎么做的就怎么做呗！退回做 借：应交税金（红字）贷：银行存款（红字） 计提冲退税金 借：营业税金及附加（红字） 贷：应交税金（红字）？ 再一个和我应该交的增值税是两回事是么？

郭老师：回复小沫你好，分录对的 之前交营业税现在交增值税

小沫：回复郭老师 那我欠交的增值税正常交就行了是吧！

郭老师：回复小沫你好，对的 之前欠的增值税正常交的