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交税收滞纳金的会计分录怎么写
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.34w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
2016年补交的税款和滞纳金，之前会计做的分录：借：应交税金-未交增值税 （ 此数据=补交的税金 滞纳金） 贷：银行存款 1、那在做2016年汇缴时，滞纳金一行还需要填写数据吗？（补交税款和滞纳金仅这一笔）2、2017年的账需要针此分录做调整吗？如何调整？（就是分录咋写？）
您好！实际上是要填的，要分开。 2，不需要调整了。
31楼
2022-11-28 10:37:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
企业所得税和增值税的罚款及滞纳金，怎么做账？会计分录怎么写？
借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
32楼
2022-11-28 10:59:58
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魏梦娜：回复邹老师 除了走营业外支出还可以走什么科目？
2022-11-28 11:17:19
邹老师：回复魏梦娜你好，罚款，滞纳金只能是通过营业外支出核算的
2022-11-28 11:39:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
33楼
2022-11-29 10:24:50
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2022-11-29 10:50:17
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2022-11-29 11:04:12
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2022-11-29 11:26:45
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2022-11-29 11:51:53
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2022-11-29 12:11:32
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2022-11-29 12:36:14
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2022-11-29 12:52:35
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2022-11-29 13:22:33
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2022-11-29 13:39:13
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-29 14:04:09
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 温暖的短靴 发表的提问：
滞纳金的会计分录怎么做
借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
34楼
2022-11-29 10:33:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 凌晓梅9422895 发表的提问：
去年的工会筹备金没有交，今年交的时候有滞纳金，这个怎么入账，分录怎么写？
你好 借；营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
35楼
2022-11-29 10:42:25
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凌晓梅9422895：回复邹老师 这是之前的会计做的，我不明白，帮我解释一下，老师！
2022-11-29 11:11:28
邹老师：回复凌晓梅9422895你好，是不是还有 工会筹备金部分计入了利润分配——未分配利润？
2022-11-29 11:21:28
凌晓梅9422895：回复邹老师 他把滞纳金写到营业外支出了，本金写到利润分配未分配利润了
2022-11-29 11:37:12
凌晓梅9422895：回复邹老师 对的
2022-11-29 11:49:20
凌晓梅9422895：回复邹老师 如果当季交了的话进入应付职工薪酬，跨年了就计入利润分配_未分配利润
2022-11-29 12:10:34
凌晓梅9422895：回复邹老师 这样对吗？
2022-11-29 12:30:53
邹老师：回复凌晓梅9422895你好，如果没有以前年度损益的单位，是这样处理
2022-11-29 12:52:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Vańnié 发表的提问：
税收罚金（税收滞纳金）的分录怎么写呢 应该是什么科目？
你好，借；营业外支出 贷银行存款 通过营业外支出核算的
36楼
2022-11-29 10:54:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
37楼
2022-12-08 10:16:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.34w
引用 @ A小诗 发表的提问：
缴纳税金及滞纳金怎么写分录
您好!借应交税费-应交XX税 营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款。
38楼
2022-12-08 10:27:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
39楼
2022-12-08 10:44:59
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2022-12-08 11:05:31
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2022-12-08 11:31:42
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2022-12-08 11:55:12
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2022-12-08 12:20:54
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lhk 发表的提问：
有一笔增值税的滞纳金没交款，直接增值税的进项里抵扣掉了，要怎么做账，会计分录怎么写
详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
40楼
2022-12-09 07:24:36
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lhk：回复方亮老师 就是本来6月份要交一笔增值税，没交，第二个月用进项抵掉了，产生了万分之五的滞纳金也在进项里减掉了
2022-12-09 08:04:49
方亮老师：回复lhk借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-09 08:22:59
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 小染 发表的提问：
2018年的会计分录填写错啦！我要怎么调整我把税收滞纳金放在了税金及附加科目
您好，借营业外支出，贷税金及附加
41楼
2022-12-09 07:52:26
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小染：回复梅老师 是在我做汇算清缴的这个月调整会计分录嘛
2022-12-09 08:14:41
梅老师：回复小染您好，本年不需要做调整会计分录，您做汇算清缴，直接调报表和汇算清缴表的明细即可，如果有反结账功能可以返到去年去调整。
2022-12-09 08:43:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小染 发表的提问：
2018年的会计分录填写错啦！我要怎么调整我把税收滞纳金放在了税金及附加科目
你好，税收滞纳金应当计入营业外支出（跨年调整计入以前年度损益调整 科目），而不是 计入税金及附加的
42楼
2022-12-09 08:14:17
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小染：回复邹老师 跨年了怎么调整！调整的会计分录怎么填！那我报2018年的汇算清缴明细表和年报财务报表2018年的要调整嘛
2022-12-09 08:35:56
邹老师：回复小染你好，你之前计入的错误的科目是？
2022-12-09 08:46:33
小染：回复邹老师 我把税收滞纳金放在了税金及附加科目
2022-12-09 08:59:48
邹老师：回复小染你好，做这个调整分录 借；以前年度损益调整——营业外支出 贷；以前年度损益调整——税金及附加
2022-12-09 09:16:13
小染：回复邹老师 那我2018年的财务报表就按原来的对吗！因为已经上传到税务的不能改吧
2022-12-09 09:41:25
邹老师：回复小染你好，需要做财务报表的更正申报才是的
2022-12-09 09:59:45
小染：回复邹老师 这个怎么做更正！现在都2019年5月份啦！做错的是2018年6月份的！我不是要去税务把后面几个月的财务报表都修改
2022-12-09 10:13:13
邹老师：回复小染你好，从错误的月份开始，与这个错误有关的报表都需要做更正申报
2022-12-09 10:34:12
小染：回复邹老师 那我要去税务修改每个月申报的财务报表
2022-12-09 10:44:43
邹老师：回复小染你好，是的，与这个营业外支出有关的报表错误的，都需要做更正的
2022-12-09 11:05:59
小染：回复邹老师 不可以在2019年当月做调整嘛
2022-12-09 11:35:49
邹老师：回复小染你好，不可以的，你在2019年调整，那之前的报表数据会一直存在错误的
2022-12-09 11:56:22
小染：回复邹老师 修改那么多月份的报表！那我的2018年的6月份的账都已经装订起来啦
2022-12-09 12:17:49
邹老师：回复小染你好，你需要做之前账务的调整，然后按调整之后的账簿装订才是的
2022-12-09 12:40:20
小染：回复邹老师 那我可以在2018年12月份做一笔调整的会计分录嘛！把账调整回来！
2022-12-09 12:59:57
邹老师：回复小染你好，可以在18年12月份做调整分录的
2022-12-09 13:29:34
小染：回复邹老师 好的！谢谢老师
2022-12-09 13:57:27
邹老师：回复小染不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 14:09:04
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小静 发表的提问：
补交印花税，有滞纳金，滞纳金怎么做分录
借营业外支出罚款支出贷银存
43楼
2022-12-09 08:38:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ Xning 发表的提问：
进项税额转出后交的附加税和滞纳金怎么写分录
你好 什么原因需要进项转出
44楼
2022-12-09 08:50:59
全部回复
Xning：回复郭老师 专管查出以前发料有亏吨，让转出
2022-12-09 09:21:46
郭老师：回复Xning之前分录做了主营业务成本的吗
2022-12-09 09:47:10
Xning：回复郭老师 这是去年的8月的业务，我进项税额转出的分录是借：库存商品 贷：应交税费 进项税额转出 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配未分配利润 贷本年利润 老师交的这个附加税应该怎么做分录？
2022-12-09 10:12:44
郭老师：回复Xning借税金及附加贷应交税借应交税费贷银存
2022-12-09 10:24:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小萝卜 发表的提问：
请问老师，我们9月份补交了三月未开票收入的增值税附加税还有滞纳金，请问会计分录怎么写？
您好 请问前面未开票收入有没有做账务处理
45楼
2022-12-11 08:32:53
全部回复
小萝卜：回复bamboo老师 就是四月开了16%的专票，税局让调整到三月，所以三月补交了税款，至于多交的，部分留到以后月份抵税
2022-12-11 08:51:43
bamboo老师：回复小萝卜借：应交税费——应交增值税——已交税金 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
2022-12-11 09:15:46
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