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交税收滞纳金的会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
公司现在交税务局查出的2016年的少交税款及滞纳金，怎样做会计分录？
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
106楼
2022-12-28 06:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @  旺旺 发表的提问：
建安企业申报工资，收到完税凭证证明怎么做会计分录？由此产生的滞纳金怎么做会计分录？
你好 申报工资，收到完税凭证证明，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 由此产生的滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
107楼
2022-12-29 06:04:10
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 旺旺：回复邹老师 需要计提吗？
2022-12-29 06:22:16
邹老师：回复 旺旺你好，月末需要根据工资表做计提个人所得税分录的
2022-12-29 06:38:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无限的银耳汤 发表的提问：
企业补缴的印花税及滞纳金怎么做会计分录
你好，可以借利润分配――未分配利润 贷银行存款
108楼
2022-12-29 06:21:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.34w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
社保迟缴收取的滞纳金，会计分录？
您好！借：营业外支出-滞纳金罚款 贷：银行存款。
109楼
2022-12-29 06:48:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
金蝶财务软件帐套怎么备份的？最好详细点，谢谢另外，金蝶财务软件帐套备份的是当月的还是从建账开始都有的呢？
备份： 你一进去就是你的账套了，然后点击主菜单的“文件”，在里面就可以看见“账套备份”了，点击“账套备份”，你选择好你的备份地点，就可以了。恢复：你备份的账套并不是直接就可以打开的，你要先恢复。你进入一个账套后，在软件的主页面，点击主菜单的“文件”，然后点击“账套恢复”，你选择好你的恢复地点，记住后，再点击主菜单的“文件”，点击“打开账套”，选择你刚才的文件路径就可以了
110楼
2023-01-03 06:15:39
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晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份
2023-01-03 06:52:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
缴纳10元印花税，0.02元滞纳金，怎么做会计分录？
借；应交税费——印花税 营业外支出 贷；银行存款
111楼
2023-01-03 06:28:31
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清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税可以不计提，直接做这一笔分录吗？
2023-01-03 06:46:00
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，需要先计提，然后做扣缴分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-03 07:05:05
清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税都是什么时候计提呢？每个月？还是按次计提？次月缴纳？
2023-01-03 07:27:04
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，有应纳税额的时候计提 申报的当月扣款就做缴纳分录
2023-01-03 07:54:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 木雪 发表的提问：
补交以前年度土地使用税应该怎么写分录，还有滞纳金
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
112楼
2023-01-03 06:38:59
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木雪：回复邹老师 谢谢老师，其中补交还有今年17年的土地使用税该怎么记呢
2023-01-03 06:59:03
邹老师：回复木雪17年的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-03 07:28:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 落寞的白开水 发表的提问：
留抵抵欠增值税和滞纳金的会计分录怎么做
这个应该是只能抵欠的增值税，至于滞纳金是直接交税，计入营业外支出——罚款支出。
113楼
2023-01-04 05:29:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
114楼
2023-01-04 05:53:52
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玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2023-01-04 06:15:07
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2023-01-04 06:39:35
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2023-01-04 06:55:46
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2023-01-04 07:06:46
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2023-01-04 07:17:03
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2023-01-04 07:40:33
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2023-01-04 08:00:46
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2023-01-04 08:27:04
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2023-01-04 08:43:17
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2023-01-04 09:10:04
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2023-01-04 09:26:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 。 发表的提问：
老师 补交2017年企业所得税4万多滞纳金5000分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 4万多 营业外支出 5000 贷；银行存款
115楼
2023-01-04 06:22:28
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。：回复邹老师 老师 2019年1月扣款的 那我2018年需要先计提吗还是扣款的时候计提呢
2023-01-04 06:40:25
邹老师：回复。你好，扣款的时候做计提所得税的分录
2023-01-04 06:56:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
增值税滞纳金应记入什么科目,怎么做会计分录呢?还有增值税滞纳金用进项税抵减,应该怎么记入什么科目,怎么做会计分录呢?
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
116楼
2023-01-04 06:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
117楼
2023-01-05 05:20:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
税收滞纳金怎么做分录
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
118楼
2023-01-05 05:47:36
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的悟空 发表的提问：
你好老师，税收滞纳金年底了没钱交，用不用计提出来？如果计提出来，会计分录怎么做？
你好，这个不需要计提，什么时候缴纳的时候，什么时候在做账
119楼
2023-01-05 05:53:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ， 发表的提问：
以前年度交的营业税和税收滞纳金怎么做分录。驸图
你好      借应交税费-应交营业税   营业外支出 -滞纳金贷银行存款      
120楼
2023-01-05 06:09:17
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，：回复meizi老师 我们公司是小规模
2023-01-05 06:21:32
meizi老师：回复，你好   小规模的话  也是这样来做账的  做缴纳的分录 。   
2023-01-05 06:35:39
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