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交税收滞纳金的会计分录怎么写
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.51w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问这月补交18年1月份的个税及滞纳金的会计分录，滞纳金公司承担？
借：应交税费~应交个税 营业外支出~税收滞纳金 贷！银行存款
76楼
2022-12-21 07:02:59
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米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？
2022-12-21 07:43:17
暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替
2022-12-21 07:58:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 时光恍然 发表的提问：
老师，请问公司注销现税务要求补交税金和交纳滞纳金，请问怎么做会计分录呢？
1、具体是哪个税种？什么原因导致的补缴？ 2、借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
77楼
2022-12-22 06:11:29
全部回复
时光恍然：回复方亮老师 补交增值税
2022-12-22 06:30:02
方亮老师：回复时光恍然什么原因导致的补缴？
2022-12-22 06:58:23
时光恍然：回复方亮老师 去年一笔预收的款未确认收入
2022-12-22 07:17:51
方亮老师：回复时光恍然1、借：预收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-22 07:30:02
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
78楼
2022-12-22 06:36:19
全部回复
小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2022-12-22 06:51:13
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2022-12-22 07:08:57
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2022-12-22 07:32:09
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2022-12-22 08:01:52
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2022-12-22 08:13:32
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2022-12-22 08:27:35
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2022-12-22 08:44:28
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2022-12-22 08:58:51
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
79楼
2022-12-22 07:02:59
全部回复
仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2022-12-22 07:18:11
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2022-12-22 07:35:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 影子 发表的提问：
筹建期补缴以前年度 城镇土地使用税及缴纳的滞纳金的会计分录 怎么写
你好  借：利润分配-未分配利润  贷：银行存款
80楼
2022-12-23 06:08:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
81楼
2022-12-23 06:18:20
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2022-12-23 06:39:08
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2022-12-23 07:01:24
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2022-12-23 07:31:23
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2022-12-23 07:43:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 害羞的小鸽子 发表的提问：
多出点钱是滞纳金我该做么写会计分录呢？
支付的滞纳金借营业外支出贷银行存款
82楼
2022-12-23 06:46:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光的老虎 发表的提问：
公司延期交增值税费，多交的滞纳金怎么做会计公录
借：营业务支出 贷：银行存款
83楼
2022-12-23 06:52:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
84楼
2022-12-23 06:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
工会经费的滞纳金怎么做会计分录啊？？
借；营业外支出 贷；银行存款
85楼
2022-12-24 06:14:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 景 发表的提问：
公司的车缴纳车船税跟滞纳金会计分录怎么做
车船税;借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 滞纳金 借营业外支出 贷银行存款
86楼
2022-12-24 06:22:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 静儿 发表的提问：
行政单位晚交社保产生的滞纳金应该怎么做会计分录
借；其他支出 贷；银行存款等科目
87楼
2022-12-24 06:38:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的分录怎么写
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
88楼
2022-12-24 06:57:00
全部回复
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那就是说滞纳金计入营业外支出？
2022-12-24 07:14:17
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的，滞纳金是通过营业外支出核算的
2022-12-24 07:27:30
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那到汇算清缴的时候还是要调增利润的吧，滞纳金不能税前扣除吧
2022-12-24 07:45:09
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是调整应纳税所得额 不可以扣除
2022-12-24 08:12:38
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，补了增值税地税那边的附加税也跟着补了，补附加税怎么写分录
2022-12-24 08:35:25
邹老师：回复睫毛弯弯借；应交税费-教育费附加，地方教育费附加 城建税 贷；银行存款
2022-12-24 08:49:53
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：给税务局加纳滞纳金的分录怎么写
你好 借：营业外支出 贷：银行存款
89楼
2022-12-25 05:59:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好。请问实收资本140000元:印花税资金账簿35元，滞纳金0.46元，这个会计分录怎么写？
您好，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款借营业外支出贷银行存款
90楼
2022-12-25 06:18:04
全部回复
y：回复玲老师 是不是要先计提？
2022-12-25 06:39:11
玲老师：回复y您好，印花税已经记提了，滞纳金不用计提
2022-12-25 07:02:42
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