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结转应交所得税会计分录
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
项目的预交所得税会计分录怎么做？ 月末结转的分录又是怎样的？
借 应交税费 -预缴所得税 贷 银存 不需要结转
16楼
2023-01-10 04:20:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
企业所得税计提是分录是 借所得税 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税
你好 是的 分录是这样来做的 借所得税费用 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税费用
17楼
2023-01-10 05:10:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
18楼
2023-01-10 06:34:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
19楼
2023-01-10 07:45:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
结转所得税会计分录怎么写
借：本年利润 贷：所得税费用
20楼
2023-01-10 08:48:39
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户xre4xx 发表的提问：
按本月实现利润总额的百分之二十五计算并结转应交所得税怎么计算会计分录咋写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
21楼
2023-09-05 20:06:14
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 大力的犀牛 发表的提问：
按全年实现利润2000000元的百分之25计算、结转应交所得税，怎么编制计算所得税分录
借：所得税费用 500000 贷：应交税费-所得税 500000 借：本年利润 500000 贷：应交税费-所得税 500000
22楼
2023-09-05 20:30:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
23楼
2023-09-05 20:50:40
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仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2023-09-05 21:13:13
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2023-09-05 21:41:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
一般纳税人一季度计提的应交所得税是否要手工做分录结转到本年利润中？金蝶软件是否会自动结转？
需要结转到本年利润 自动的，和你损益一块结转
24楼
2023-09-05 21:08:28
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 867505078 发表的提问：
所得税费用科目 月底结转的分录 计提分录借所得税费用 贷应交税费--应交所得税 缴纳时借应交税费--应交所得税贷银行存款 这样看所得税费用科目在借方有余额 怎么处理
期末结转到本年利润科目里面
25楼
2023-09-05 21:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
26楼
2023-09-06 19:59:21
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-09-06 20:18:43
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-09-06 20:30:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 棒球 发表的提问：
编写会计分录 39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 关键是后面的数字是多少！！！
借 本年利润 贷 所得税费用 365780*25% 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税 借 本年利润 365780*75% 贷 利润分配 未分配利润
27楼
2023-09-06 20:27:27
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棒球：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那不管12月份的事情了吗？为什么要乘75%，我真的什么也不会(T ^ T)
2023-09-06 21:01:57
陈诗晗老师：回复棒球75%是扣除所得税后的净利润部分，结转到利润分配处理。
2023-09-06 21:16:21
棒球：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-09-06 21:31:48
陈诗晗老师：回复棒球不客气，祝你工作愉快。
2023-09-06 21:54:20
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 棒球 发表的提问：
怎么写会计分录 39.31日计算并结转本年交所得税（税率为25%）结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元
你好，借本年利润 贷所得税费用 40.借本年利润 贷利润分配-未分配利润
28楼
2023-09-06 20:48:21
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棒球：回复王瑞老师 请问老师那个题的本年利润余额可以看做是本年利润吗？
2023-09-06 21:06:41
棒球：回复王瑞老师 后面的数字金额怎么填？
2023-09-06 21:28:31
棒球：回复王瑞老师 老师，还在吗？
2023-09-06 21:57:45
王瑞老师：回复棒球就是累计的本年利润吧，
2023-09-06 22:20:24
王瑞老师：回复棒球按累计的本年利润转入未分配利润
2023-09-06 22:43:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额
29楼
2023-09-06 21:06:01
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珍9387612：回复辜老师 金额在贷方贷方
2023-09-06 21:35:57
辜老师：回复珍9387612那你是不是还没有缴纳这个所得税
2023-09-06 21:48:45
珍9387612：回复辜老师 不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，
2023-09-06 22:00:08
珍9387612：回复辜老师 我觉得应该是分录做错了，
2023-09-06 22:10:57
辜老师：回复珍9387612你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊
2023-09-06 22:24:15
珍9387612：回复辜老师 别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。
2023-09-06 22:43:28
珍9387612：回复辜老师 是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来
2023-09-06 23:06:45
辜老师：回复珍9387612是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以
2023-09-06 23:36:44
珍9387612：回复辜老师 反冲后，所得税贷方有余额，对吗
2023-09-06 23:55:42
珍9387612：回复辜老师 是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数
2023-09-07 00:10:16
辜老师：回复珍9387612冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税 负数
2023-09-07 00:32:21
珍9387612：回复辜老师 老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗
2023-09-07 00:55:24
辜老师：回复珍9387612要的，要结转到本年利润的
2023-09-07 01:22:18
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
30楼
2023-09-06 21:35:59
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-09-06 21:51:29
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-09-06 22:15:15
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