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结转应交所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 学堂用户jgsi5q 发表的提问：
201×年12月31日，长江公司计算机本期应交纳的企业所得税，并结转所得税费用。假定适用的所得税税率为25%，应纳税所得额就是本期的利润总额。会计部门根据企业所得税计算表，编制会计分录。
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
46楼
2023-09-13 21:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
47楼
2023-09-19 20:16:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
48楼
2023-09-19 20:35:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 黄豆芽 发表的提问：
老师 收到退回以前年度企业所得税 分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 100 贷： 以前年度损益调整 100 3结转 借 以前年度损益调整 100 贷: 利润分配-未分配利润 100 这样做分录 利润表的本年累计净利润金额不等于资产负债表的利润分配-未分配利润增加额 我修改分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用-100 对吗？
您好 请问单位用什么会计准则
49楼
2023-09-19 20:59:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
50楼
2023-09-19 21:11:58
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-09-19 21:33:01
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-09-19 21:44:22
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-09-19 22:05:06
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-09-19 22:30:38
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-09-19 22:49:30
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-09-19 23:01:03
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 23:21:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
51楼
2023-09-20 20:35:05
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美在不言中：回复邹老师 当时没有结转到本年利润哦
2023-09-20 20:52:49
邹老师：回复美在不言中你好，所以做下面的两笔分录了
2023-09-20 21:13:38
美在不言中：回复邹老师 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润这笔吗，还是借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-09-20 21:38:28
邹老师：回复美在不言中借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 就是这两笔分录
2023-09-20 21:55:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无限的中心 发表的提问：
39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 39题的所得税按月预交，年终清算是什么意思呀？还有这两道题的会计分录及后面的金额怎么写
你好，预交就是每个月大概计算预交税，清算就是年终大清查实际应该交税多少，然后多退少补
52楼
2023-09-20 20:44:54
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无限的中心：回复冉老师 这两题的会计分录以及后面的金额怎么写呢
2023-09-20 21:19:13
无限的中心：回复冉老师 1-11月本年利润余额365780元 12月本年利润为1019929.41
2023-09-20 21:39:19
冉老师：回复无限的中心你好，这个金额是什么的，这个只能写结转本年利润的分录的
2023-09-20 22:08:10
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ K14614782728930 发表的提问：
根据本年利润总额，按25％的税率计算并结转应交所得税 分录怎么写
①计算 借：所得税费用9684.43 贷：应交税费-应交所得税9684.43 ②交纳 借：应交税费-应交所得税9684.43 贷：银行存款9684.43 ③结转入本年利润 借：本年利润9684.43 贷：所得税费用9684.43
53楼
2023-09-20 21:08:59
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K14614782728930：回复青椒老师 记账凭证填收付转的哪一个呢
2023-09-20 21:37:46
青椒老师：回复K14614782728930收付的话应该是 ②交纳 借：应交税费-应交所得税9684.43 贷：银行存款9684.43
2023-09-20 21:57:26
K14614782728930：回复青椒老师 ①③填转账凭证吗
2023-09-20 22:10:42
青椒老师：回复K14614782728930你好，这个也是需要要填的
2023-09-20 22:32:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
54楼
2023-09-21 19:23:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
55楼
2023-09-21 19:48:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ -Promise ° 发表的提问：
1.企业所得税，是季度末要计提是吗？帮我看看这几个分录对不对？ 计提：借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 缴纳：借：应交税金-应交所得税 贷：银存存款 结转：借：本年利润-所得税 贷：所得税费用 2.请问：结转之后，计入了本年利润-所得税，这个科目，年末是不是也一同转入 利润分配-未分配利润里面去？3.如果年末这未分配利润，给股东拿走了，那怎么做分录？
你好，是季度末月计提 1，分录是对的 2结转是到本年利润，不需要到所得税二级明细，最终转入利润分配-未分配利润 3借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
56楼
2023-09-21 20:14:40
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-Promise °：回复邹老师 1.年末，如果利润留存企业，一定要做提取法定盈余公积的分录吗？这个分录对吗？ 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 2.可以不计提盈余公积吗？一直让利润挂在 未分配利润 科目下 ？
2023-09-21 20:32:19
邹老师：回复-Promise °1，有净利润而且弥补了之前亏损还是净利润，需要提取盈余公积的，分录是对的 2，有净利润就需要提取，除非提取已经达到注册资本50%了，就可以不用再计提了
2023-09-21 20:47:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 闪闪的紫菜 发表的提问：
业务五十：2009年12月31日，计算并结转本月应交所得税，所得税税率25%，假设全年无纳税调整项目，1～11月的所得税已经全部缴纳怎么写会计分录
你好，借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
57楼
2023-09-21 20:38:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 葉 发表的提问：
请问老师企业所得税会算清缴，补交款的分录怎么做，包括计提，交款和结转
你好，计提，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
58楼
2023-09-21 21:05:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ZK 发表的提问：
每个季度计提所得税分录是借：所得税费用，贷：应交税费-所得税不？季度申报预缴的时候，借：应交税费-所得税，贷：银行存款，是这样不？计算所得税，是根据我最后结转损益后的本年利润去计提的不，然后计提了所得税费用后，再结转本年利润，最后将净利润结转到未分配利润，是这样不？那什么时候预缴所得税费用的时候才会用到应交税费-预交税费这个科目呢？
你好，分录正确，是根据本年利润计提的，然后再结转到未分配利润里，建筑业才用得到这个科目
59楼
2023-10-09 20:01:43
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ZK：回复吴月柳 老师，那这样的话，月末是要做两次本年利润的结转了？一次正常的损益结转，一次所得税费用结转，是不
2023-10-09 20:15:03
吴月柳：回复ZK是的
2023-10-09 20:27:54
ZK：回复吴月柳 好的，谢谢老师！
2023-10-09 20:40:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
60楼
2023-10-09 20:14:02
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-10-09 20:38:16
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-10-09 20:55:29
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-10-09 21:12:12
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-10-09 21:33:39
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-10-09 21:58:55
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-10-09 22:11:48
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-10-09 22:37:33
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-10-09 22:51:22
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-10-09 23:19:18
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-10-09 23:34:53
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-10-10 00:04:00
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