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结转应交所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
31楼
2023-09-07 20:26:13
全部回复
????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-09-07 20:54:12
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-07 21:12:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
32楼
2023-09-07 20:55:48
全部回复
狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-09-07 21:25:31
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-09-07 21:46:13
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-09-07 22:00:36
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-09-07 22:22:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
建筑行业预交两点所得税咋样做会计分录，月末需要结转不
您好！借应交税费-应交增值税-已交税费 贷银行存款等 不需要结转。
33楼
2023-09-07 21:12:33
全部回复
一切皆是命：回复宋生老师 哦预交增值税核算提供建筑服务
2023-09-07 21:43:54
宋生老师：回复一切皆是命您好！是的。建筑行业预交的部分计入到已交税金你们。
2023-09-07 22:04:53
一切皆是命：回复宋生老师 哦那如果一个月进象大于销项结转不月底
2023-09-07 22:17:49
宋生老师：回复一切皆是命您好！大于销项不单独做分录。
2023-09-07 22:42:33
一切皆是命：回复宋生老师 一个月有预交的税，那结转销项是不要减过预交的才是要交的分录
2023-09-07 23:01:51
宋生老师：回复一切皆是命您好！是的。
2023-09-07 23:26:39
影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
结转企业所得税的会计分录怎么做
借:本年利润 贷: 所得税费用
34楼
2023-09-07 21:35:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心果 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，需要做计提的，金额是多少？
35楼
2023-09-11 20:14:53
全部回复
开心果：回复佟老师 您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
2023-09-11 20:41:56
佟老师：回复开心果借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
2023-09-11 21:06:01
开心果：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-09-11 21:27:14
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-09-11 21:47:44
开心果：回复佟老师 老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
2023-09-11 22:01:06
佟老师：回复开心果你好， 借：财务费用 进项税额 贷：银行存款
2023-09-11 22:17:07
开心果：回复佟老师 老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
2023-09-11 22:46:37
佟老师：回复开心果借：进项税额 贷：财务费用
2023-09-11 23:13:18
开心果：回复佟老师 好的，明白，谢谢老师
2023-09-11 23:27:12
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-09-11 23:56:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
36楼
2023-09-11 20:41:08
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-09-11 21:00:38
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-09-11 21:23:56
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-09-11 21:51:49
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-09-11 22:02:06
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-09-11 22:14:25
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-09-11 22:31:13
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-09-11 22:45:49
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-09-11 23:08:53
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-09-11 23:21:42
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-09-11 23:40:51
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-09-11 23:54:19
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-09-12 00:11:33
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-09-12 00:33:01
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-09-12 00:53:03
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-09-12 01:17:09
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-09-12 01:31:18
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-09-12 01:48:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
假设计算本期所得税费用10万元会计分录怎么写，结转所得税费用会计分录怎么写
您好 借：所得税费用 100000 贷：应交税费-企业所得税 100000 借：本年利润 100000 贷：所得税费用 100000
37楼
2023-09-11 21:00:17
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
38楼
2023-09-11 21:26:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
39楼
2023-09-12 20:32:12
全部回复
百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-12 20:59:50
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-09-12 21:23:23
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-09-12 21:48:55
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-09-12 21:59:40
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-09-12 22:14:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
40楼
2023-09-12 20:54:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 苗条的康乃馨 发表的提问：
你好 请问汇算清缴调整的所得税 分录如下：借 应交税费-应交企业所得税 236586.26 贷 所得税费用 236586.26 请问这个怎么结转分录
您好 汇算清缴实际补缴纳的所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
41楼
2023-09-12 21:23:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
42楼
2023-09-13 20:23:30
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忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2023-09-13 20:50:28
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2023-09-13 21:05:01
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2023-09-13 21:32:22
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-09-13 21:59:22
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2023-09-13 22:12:27
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2023-09-13 22:30:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
43楼
2023-09-13 20:33:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
44楼
2023-09-13 20:51:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我6月份计提的企业所得税，分录借：所得税费用，贷：应交税费。月末结转计入本年利润。但是这个是税一直没交，现在能转回吗？怎么做分录？
你好，没有缴纳 就需要冲销的 借；应交税费 贷；所得税费用
45楼
2023-09-13 21:05:20
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