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结转应交所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
61楼
2023-10-09 20:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ YYY 发表的提问：
你好，请问上年度没有计提所得税，补提的结转分录中，贷：以前应交税费-应交企业所得税，“以前应交税费”这个科目是在哪里呢
上年度没有计提所得税需要用到以前年度损益调整，应交税费-应交企业所得税，
62楼
2023-10-10 19:46:53
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YYY：回复紫藤老师 没有“以前年度损益调整”这个科目呢
2023-10-10 20:01:55
紫藤老师：回复YYY你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目来调整的
2023-10-10 20:31:52
YYY：回复紫藤老师 财务软件里没有“以前年度损益调整”这个科目，所以我的补提分录是 借：利润分配-未分配利润 （这样补提对吗？） 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。 如果可以这样做，是不是等到汇算清缴再调整就可以了
2023-10-10 20:44:58
紫藤老师：回复YYY对的，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-10-10 21:05:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lily莉莉 发表的提问：
企业所得税做分录，借应交税费—所得税，贷银行存款吗？月底用不用结转
先计提 借所得税费用贷应交税费 期末时把所得税费用结转到本年利润科目 后面是你写这个交的分录 借应交税费—所得税，贷银行存款
63楼
2023-10-10 20:10:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 小雨 发表的提问：
农业个体户月末结转 出了成本费用需要结转，税还需要做分录结转吗？应交税费-应交增值税现在借方-480，所得税的成本大于费用还需要做分录结转吗?
你是小规模的，不交税结转到营业外收入
64楼
2023-10-10 20:22:43
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小雨：回复郭老师 老师 这个小规模纳税人是从农民手里采购农产品销售的 销售环节免增值税，6月买了税控盘 做的是借：管理费用 480 贷：库存现金480 借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用 480 月末结账的时候怎么做啊？还有所得税是亏损的需要做分录结转吗？这个亏损是不以后5个年度可以抵亏啊
2023-10-10 20:47:53
郭老师：回复小雨你需要交增值税吗
2023-10-10 21:11:35
小雨：回复郭老师 老师 卖菜的免税的
2023-10-10 21:27:39
郭老师：回复小雨第二个分录不要做，
2023-10-10 21:51:47
小雨：回复郭老师 是金税盘的那个吗？直接做到费用就可以啦？所得税费用 亏损的不用做分录把，那亏损能结转以后年度扣除吗？
2023-10-10 22:02:42
郭老师：回复小雨亏损不做分录 账上体现了，五年内都可以
2023-10-10 22:17:42
小雨：回复郭老师 那就是金税盘那个直接做借：费用 贷：库存现金 就可以把
2023-10-10 22:43:47
郭老师：回复小雨你好，对的，只需要借管理费用贷库存现金
2023-10-10 23:10:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
65楼
2023-10-10 20:29:59
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-10-10 21:08:13
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-10-10 21:31:26
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
老师，计提的所得税应该结转本年利润吧，计提时是:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税；结转时借:本年利润 贷:所得税费用
是的完全正确。。
66楼
2023-10-11 19:44:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Ellen 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴补税，直接借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，结转的话结转至本年利润还是利润分配-未分配利润？
你好，结转到本年利润的。
67楼
2023-10-11 20:04:14
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Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 20:23:07
郭老师：回复Ellen不用客气，工作愉快。
2023-10-11 20:35:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
请问汇算清缴调整的所得税分录如下 借：应交税费-应交企业所得税 5000 贷 所得税费用 5000 请问这个怎么结转分录， 老师我就是想把所得税从贷方转出到借方平账
您好 借：所得税费用 贷：本年利润
68楼
2023-10-11 20:29:59
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