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所得税与会计利润的关系
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 无私的月亮 发表的提问：
对直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益，会导致所有者权益发生增减变动的，与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得和损失，为什么与所有者分配利润无关
您好， 简单理解就是如果不影响企业当期利润表利润总额的就是利得或损失 影响的就是收入成本费用
16楼
2023-01-10 05:35:18
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小白45 发表的提问：
利润表上的利润总额和所得税费用是什么关系？
你好，按这样计算公式所得税费用＝利润总额*税率
17楼
2023-01-10 06:39:28
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ forever 发表的提问：
，老师，我补交了去年的企业所得税后，资产负债表中的年末未分配利润与利润表中累计净利润勾稽关系不符，怎么处理呢？
你好 这个不用处理 因为你涉及了以前年度损益调整科目 就应该不符 要把这个以前年度损益调整考虑进去
18楼
2023-01-10 07:37:46
全部回复
forever：回复答疑苏老师 我是小规模，可以直接入未分配利润吗
2023-01-10 08:08:26
答疑苏老师：回复forever你好 可以的 可以直接入未分配利润
2023-01-10 08:29:29
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 内向的白羊 发表的提问：
利润表本月填写与上月所天利润表数据有关系吗，若有有什么关系
利润表的本月数当期数，本年数是上月的本年数与本月数之和。
19楼
2023-01-10 08:56:06
全部回复
内向的白羊：回复罗老师 利润表这个月填的数和上个月的余额有关系吗
2023-01-10 09:26:51
罗老师：回复内向的白羊肯定有关系的，是一个累积的过程
2023-01-10 09:52:12
内向的白羊：回复罗老师 我怎么填这个月的呢，上个月的数据和这个月怎么联系起来，这个月数据出来了怎么填这个月的利润表呢
2023-01-10 10:16:58
罗老师：回复内向的白羊你增加本月利润这一栏；本月+上期累计数=本期累计数
2023-01-10 10:30:37
内向的白羊：回复罗老师 小规模企业在开票范围内发票上显示的税点所缴纳金额算作哪个科目，是应交税费-销项税，还是营业外收入
2023-01-10 10:43:57
罗老师：回复内向的白羊借 应交税费-销项税 贷 银行存款
2023-01-10 11:12:42
内向的白羊：回复罗老师 那利润表里是不是填写到营业外收入，资产负债表里写吗？还是写应付税费？
2023-01-10 11:30:06
罗老师：回复内向的白羊你说的是不纳税的部分税额，对吧？ 那就计入营业外收入 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入-减免税
2023-01-10 11:59:30
内向的白羊：回复罗老师 我上个月利润表里净利润为-4000，这个月我做报表，怎么利用这个数字呢，填到利润表还是资产负债表，填到哪个科目呢
2023-01-10 12:23:13
罗老师：回复内向的白羊利润表是自动产生的，你本月净利润多少？
2023-01-10 12:50:50
内向的白羊：回复罗老师 2000多
2023-01-10 13:20:46
内向的白羊：回复罗老师 我现在算数据，费用、成本、收入结转本年利润，库存现金剩的很多，资产和负债严重不平衡
2023-01-10 13:37:44
罗老师：回复内向的白羊净利润就是2000+（-4000）=-2000； 资产负债不平，说明你结账有问题
2023-01-10 14:06:11
内向的白羊：回复罗老师 我这个月的数据发生额是平的，但是加上上个月的库存现金余额还有未分配利润那就不平了，不加那两个数据单本月来说是平的，是怎么回事，资产负债表
2023-01-10 14:26:50
内向的白羊：回复罗老师 我11月算的就是平的，按11月那个算法我这个月还是平的，但是加上11月的余额就不平了
2023-01-10 14:56:45
罗老师：回复内向的白羊那不可能，如果都是平的，累计数肯定是平的。
2023-01-10 15:09:10
内向的白羊：回复罗老师 是不是我加上上个月余额加的不对，怎么和上个月的数据联系起来呢
2023-01-10 15:32:16
罗老师：回复内向的白羊上月期末数+本月发生数=本月期末数
2023-01-10 15:53:47
内向的白羊：回复罗老师 快疯了，单纯本月的数就是平的，加上上个月库存现金余额，还有未分配利润就不平了，不知道怎么弄了
2023-01-10 16:19:42
内向的白羊：回复罗老师 因为我们涉及到的科目比较少，这个月就库存现金，本年利润，库存现金上个月资产负债表资产合计和负债所有者权益数值是一样的，那这个月的资产负债表中，资产和负债所有者权益那个数值应该填到哪个科目里？
2023-01-10 16:35:49
罗老师：回复内向的白羊未分配利润你需要把本月净利润转入未分配利润
2023-01-10 17:02:55
内向的白羊：回复罗老师 怎么转？
2023-01-10 17:21:51
内向的白羊：回复罗老师 我这个月利用的是资产和所有者权益总计数值还是未分配利润数值？
2023-01-10 17:34:51
罗老师：回复内向的白羊借或贷 本来利润 借或贷 利润分配-未分配利润
2023-01-10 17:59:26
内向的白羊：回复罗老师 老师，我都快疯了，就是不会和上个月的数据联系起来，这个月的数不和上个月联系是平的，算上上个月的余额就不对了，库存现金算到期初余额，资产和所有者权益总数呢，记到哪里？
2023-01-10 18:16:39
罗老师：回复内向的白羊资产与库存现金的处理方式一致的；所有者权益=资产-负债（其中实收资本不变）
2023-01-10 18:37:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 旅行中的豆荚 发表的提问：
“费用是与向所有者分配利润无关嗯经济利益的总流出”还是不太理解这句话，费用为什么与利润无关呢？费用的多与少不是会关系到利润，挣多还是挣少
你好，这句话是说费用与 向所有者分配利润无关，而不是说与利润无关。 费用的分录是，借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目 分配利润的分录是，借：应付股利，贷：银行存款等科目 都会导致经济利益流出，但是流出的原因是不同的
20楼
2023-01-10 10:07:39
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 兴奋的睫毛膏 发表的提问：
观察利润表中的所得税费用和利润总额的关系，是不是所得税费用=利润总额*税率？
您好，如果没有纳税调整项目的话，是的
21楼
2023-09-05 21:03:36
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，负债和企业所得税有关系吗 我们的资产负债率过高 会计说是不想交企业所得税 不是和利润有关吗 和负债也有关系？
企业所得税是只和利润有关系，和负债没有直接关系的
22楼
2023-09-05 21:26:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 悦语馨甜 发表的提问：
今年核定征收企业所得税应税所得率的高低和去年的利润指标有关系没？去年利润大，是不是应税所得率会多核？
你好，有点关系的，税务局会根据你们的情况来重新核定
23楼
2023-09-05 21:44:59
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悦语馨甜：回复庄老师 哦哦！请问老师利润多大算大？61万算不算多？因为过几天我们得去税务局填表
2023-09-05 22:09:50
庄老师：回复悦语馨甜你好，一般也不算多，超过100万元，
2023-09-05 22:37:09
悦语馨甜：回复庄老师 好的！谢谢老师！
2023-09-05 23:04:29
庄老师：回复悦语馨甜应该的，给个五星好评
2023-09-05 23:33:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Elaine 发表的提问：
企业所得税报表和利润表的关系是怎样的。怎样看利润表调企业所得税报表的税负？不会怎样看和调整？
你好，利润越高，所得税税负率越高
24楼
2023-09-06 20:32:29
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Elaine：回复邹老师 老师，那税负的计算是不是利润表的（利润总额/营业收入）*100%。税负也企业所得税报表有那些关系？
2023-09-06 21:02:10
邹老师：回复Elaine你好，企业所得税税负率=所得税纳税金额/不含税收入 企业所得税税负率与利润有关的
2023-09-06 21:15:43
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Calm 发表的提问：
利润总额,所得税费用,企业所得税关系
你好，当期企业所得税=（利润总额-纳税调减%2B纳税调增）*税率 所得税费用=当期所得税%2B递延所得税
25楼
2023-09-06 21:02:27
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Calm：回复冉老师 所得税费用和企业所得税是同一个意思吗
2023-09-06 21:47:20
冉老师：回复Calm你好，是同一个意思的
2023-09-06 22:12:21
Calm：回复冉老师 为什么算法不一样呢
2023-09-06 22:29:39
冉老师：回复Calm算法是一样的，所得税费用和企业所得税费用一样，只不过所得税费用是会计上专业术语，企业所得税是非企业术语
2023-09-06 22:57:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 李宁 发表的提问：
企业所得税，一年可以分4个季度交吗？是怎么交的？利润占收入多少个点，怎么计算的？与企业所得税有什么关系？
是分四个季度预缴，年终汇算清缴。利润看利润表中的利润总额处理。
26楼
2023-09-06 21:18:24
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李宁：回复江老师 现在4月份，是预缴一季度的，预缴只是计算好要交多少的税,要等到几月份的才要全部交清一年的吗？现在可以交一季度的吗？我听到我同事问客户，账户上有没有钱扣企业所得税200？
2023-09-06 21:37:59
江老师：回复李宁现在是交一季度的，可以存在银行卡扣款处理
2023-09-06 22:06:38
李宁：回复江老师 可以每个季度交一次，也可以年终再交，是吧？年终交，是第二年的一月份交吗？
2023-09-06 22:20:28
江老师：回复李宁每个季度需要交，不是年终再交，年终是多退少补，汇算清缴
2023-09-06 22:38:22
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
所得税费用和净利润，未分配利润有什么关系？
你好，本年利润-所得税=净利润，净利润减去分配给股东的红利就是未分配的利润了
27楼
2023-09-06 21:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师利润与所得税有关吗？与增值税有关吗？
你好，有所得税有关，与增值税没有关系的
28楼
2023-09-07 20:46:24
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太阳花～上课：回复邹老师 老师，与税金附加也有关系，我就是不懂怎么与增值税没关系要交钱的啊
2023-09-07 21:10:43
邹老师：回复太阳花～上课你好，增值税不通过损益科目核算，不影响利润的 要交钱并不代表利润就减少的
2023-09-07 21:39:19
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 兔子の萝卜头 发表的提问：
请问。所得税费用、应纳税所得额、企业所得税额、净利润、利润总额。之间的关系是什么
您好，利润总额*企业所得税税率=企业所得税额=所得税费用 净利润=利润总额-所得税费用 应纳税所得额=利润总额
29楼
2023-09-07 21:13:27
全部回复
兔子の萝卜头：回复微微老师 请问。这个利润总额是，调增调减之后的数额麽？
2023-09-07 21:42:08
微微老师：回复兔子の萝卜头您好，也可以是这样理解。
2023-09-07 22:08:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
什么与所有者分配利润有关系？
您好，要给所有者分配利润，要看您账上有多少利润可分配，所以未分配利润应该是与所有者分配利润有关系的。
30楼
2023-09-07 21:23:36
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