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所得税与会计利润的关系
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
如果小规模的公司，企业所得税是核定征收，那与本企业的利润还有关系吗？
您好，企业所得税核定征收的，也要做账务处理的，与本企业的利润是有关系的。如果不超过核定利润，按核定利润交税，如果超过了核定利润的，按超过了的利润交税的。
31楼
2023-09-07 21:44:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
因多计提了一笔所得税，导致利润表的所得税的金额增加？是否有关系。关键这家单位以后都不会有销售，不会产生所得税了。又不能随便冲回
没有需要缴纳所得税你计提需要冲回。
32楼
2023-09-11 20:40:40
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╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 我听其他人说，没有相应单据不能随便冲，只能在汇算清缴填？不知在哪里填写
2023-09-11 21:05:31
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮谁说的你这个计提本来是计提错了不需要交不冲回那留着干嘛？
2023-09-11 21:23:28
╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 喔，老师那在汇算清缴表格上有没有回冲的表格填写的？
2023-09-11 21:50:19
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮冲回是做分录，你现在不需要交就可以科目不变数字是负数冲回就可以。
2023-09-11 22:14:23
╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 收到！去年年底的一笔所得税，未计提，在1月份计提并扣款。这笔所得税不属于18年，那这笔所得税应该怎么处理。
2023-09-11 22:31:40
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-11 22:43:55
╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 老师，因为1月份是之前会计做的，她直接还是计提所得税，贷应交税费 所得税。交税:借应交税费 所得税，贷银行存款 关键现在我接手，应该怎么处理？
2023-09-11 22:58:16
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮冲回这个按上面做就可以。
2023-09-11 23:25:59
╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 所得税这样冲，会不会引起税务机关来查账？本不是我做的，会不会引起不必要的麻烦
2023-09-11 23:43:57
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮不会，一般税局不会稽查，你正常做错冲回就可以。
2023-09-12 00:03:46
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 与时俱乐 发表的提问：
汇算清缴的所得税费用和利润表中的所得税本年累计数有什么关系？
利润表中的所得税 是你自己计提的数字 汇算缴纳的企业所得税是最后根据调整后利润实际应该缴纳的
33楼
2023-09-11 20:51:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ kedy-zhi 发表的提问：
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行，前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
你好，每个季度都需要做到一致的 否则被问起你企业所得税申报的数据是什么来的，这样一看就说明数据错误了
34楼
2023-09-11 21:06:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梁 发表的提问：
应收账款、其他应收款坏账准备的计提与利润表资产减值损失和递延所得税资产及递延所得税费用之间的勾稽关系
利润表资产减值损失=应收账款、其他应收款坏账准备期末余额—应收账款、其他应收款坏账准备期初余额 递延所得税资产的余额=应收账款、其他应收款坏账准备期末余额*所得税税率 递延所得税费用的发生额=利润表资产减值损失*所得税税率
35楼
2023-09-11 21:35:58
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 感悟 发表的提问：
请问建筑业的利润与所得税有关系么，还有挂靠公司的账务怎么处理，详细的
净利润和所得税有关系，你可以看看利润表的格式就知道这个关系了 挂靠公司的账务看你有什么单据，有什么单据就做什么账务处理
36楼
2023-09-12 20:40:39
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李老师：回复感悟净利润和所得税有关系，你可以看看利润表的格式就知道这个关系了 挂靠公司的账务看你有什么单据，有什么单据就做什么账务处理
2023-09-12 21:24:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Judy 发表的提问：
我利润表上的净利润和资产表上的未分配利润期初数相加，与未分配利润期末数不相等，两表的勾稽关系是怎样的？我18年所得税汇算清缴时做过弥补，是否与此有关？
你这一块儿不相等，原因两个的分配了利润，第二，存在以前年度损益调整。
37楼
2023-09-12 21:03:40
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Judy：回复陈诗晗老师 老师，利润表和资产表的勾稽关系是怎样的？
2023-09-12 21:36:20
Judy：回复陈诗晗老师 是，我有以前年度损益调整，我看了一下账，数额是相等的
2023-09-12 21:47:11
陈诗晗老师：回复Judy资产负债表里面的连没未分配利润减去连出未分配利润和利润表里面的净利润是相等的。
2023-09-12 22:14:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 半夏 发表的提问：
企业所得税的税负率=缴纳的企业所得税/总收入=（利润*25%）/总收入，怎么会没有关系呢？
这个是计算你们的企业所得税税负率。
38楼
2023-09-12 21:18:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kedy-zhi 发表的提问：
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行，前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
您好，是的，一般情况下，财报利润表只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行，前面的企业所得税与财报不一致没关系的，甚至最后一期的本年累计数同企业所得税不一致，也没关系的，只要汇算清缴正确就行了。
39楼
2023-09-12 21:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ kedy-zhi 发表的提问：
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行，前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
你好，每个季度都需要做到一致的 否则被问起你企业所得税申报的数据是什么来的，这样一看就说明数据错误了
40楼
2023-09-13 20:39:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝水晶 发表的提问：
与年末所得税汇算清交有关的所得税 是不是出利润分配有关
您好，可以按今年的所得税处理。不用记入利润分配。
41楼
2023-09-13 20:46:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，我想问下所得税这一节为什么计税基础和账面价值比较，而不是会计利润与会计利润加减也就是计税方面的认可的利润，所得税毕竟是会计利润算出来的
你好！因为最终交税还是跟计税基础比，就算是会计利润，最终也还是要按税法进行汇算清缴
42楼
2023-09-13 21:01:48
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赵小可：回复宋生老师 交税和计税基础比是啥意思老师，可以举个例子吗
2023-09-13 21:26:32
宋生老师：回复赵小可你好！比如你买一个固定资产，30万，但是只有20万有发票，那么这个只能按20万扣除，这个20万就是计税基础
2023-09-13 21:54:48
赵小可：回复宋生老师 的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。比如：一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额
2023-09-13 22:11:08
宋生老师：回复赵小可你好！你的问题是什么
2023-09-13 22:26:07
赵小可：回复宋生老师 老师，这段话里最后一句账面价大于计税基础，在未来期间折旧就会大于税法规定的金额，这个有什么连带关系没有
2023-09-13 22:43:12
宋生老师：回复赵小可你好！有啊。就像上面我举例的，你30万买的，只有20万有发票，那么账面30万，按30万折旧的金额就会比税法规定的高
2023-09-13 23:03:51
赵小可：回复宋生老师 我不太明白在那段话里账面价值大于计税基础是因为前期折旧低于税法的，后期要转回，才会有此时账面价值大于税法的，以后折旧得大于税法才能平衡，至于这些直接和账面价值大于税法，导致的折旧大于税法，这个直接关系我不能理解在这里
2023-09-13 23:27:16
赵小可：回复宋生老师 为什么账面价值大于税法，会导致以后的折旧大于税法，如果套在那段话里，不能理解老师
2023-09-13 23:46:09
赵小可：回复宋生老师 如果是考虑到递延问题，那些年限，折旧，无论税法还是会计准则，都是定好了的，一加一减平衡掉，这和后期的关于账面价值大于计税基础的折旧有什么关系呢
2023-09-14 00:15:29
宋生老师：回复赵小可您好！就像上面的，你按30万入账，30万折旧，自然折旧金额就大于税法确定的折旧金额
2023-09-14 00:41:17
赵小可：回复宋生老师 老师，在那段话里面，我感觉账面价值大于计税基础不导致后期折旧大于税法折旧，因为从一开始摊销的时候，税法还是会计都是设定好的年限，折旧方法，如果账面价一大于计税基础，就要计提比税法多的折旧，，那从第二年就开始了，这个时候已经账面价值大于计税基础了，但是并没有看到这个时候就开始折多了来抵去年的
2023-09-14 01:05:42
宋生老师：回复赵小可你好！正常来说是会导致后期折旧大于税法折旧。不过这个也要看情况了。不是所有都大于或者小于。
2023-09-14 01:19:01
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ P࿆aranoidྉ 发表的提问：
费用与所有者分配利润无关，费用我减少利润呀，觉得会影响以后的利润分配
你好，费用会减少留存收益（未分配利润）的
43楼
2023-09-13 21:29:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 不安的玫瑰 发表的提问：
利润总额与未分配利润的关系
你好，利润总额要结转到分配利润科目上去，利润总额是收入科目，未分配利润是权益科目
44楼
2023-09-19 20:48:31
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售额与利润额的相关系数怎么计算
比如销售利润率：利润/销售收入
45楼
2023-09-19 20:53:50
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