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所得税与会计利润的关系
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ summerkao 发表的提问：
利润分配 与未分配利润的关系,
你好。未分配利润是利润分配的二级科目
46楼
2023-09-19 21:20:58
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summerkao：回复家权老师 没有其他 情况下二者金额是一致的吗?
2023-09-19 21:43:30
家权老师：回复summerkao是的，没有其他 情况下二者金额是一致的
2023-09-19 21:59:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
所得税费用和净利润，利润总额，未分配利润有什么关系？
利润总额-所得税费用=净利润 期末未分配利润=期初未分配利润+当期净利润
47楼
2023-09-20 20:41:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
所得税税负率和利润率有关系吗
你好，利润率越高，所得税税负率越高 
48楼
2023-09-20 20:49:36
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聂向普：回复邹老师 利润率怎么算呢
2023-09-20 21:03:12
邹老师：回复聂向普你好，利润率=利润总额/收入 *100% 
2023-09-20 21:25:35
聂向普：回复邹老师 老师，毛利率怎么算呢
2023-09-20 21:38:07
邹老师：回复聂向普你好，毛利率=毛利/收入=（收入—成本）/收入
2023-09-20 21:58:12
聂向普：回复邹老师 成本不包含期间费用吧
2023-09-20 22:17:05
邹老师：回复聂向普你好，这里的成本，是不包括期间费用的
2023-09-20 22:39:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师您好，企业所得税是怎么计算的，跟净利润有关系吗？
应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额 与利润总额有关，与净利润没有直接关系
49楼
2023-09-20 21:01:59
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初心：回复邹老师 麻烦 你看看这上面的数据，我们应该上多少企业所得税
2023-09-20 21:26:21
邹老师：回复初心你好，需要看利润表的
2023-09-20 21:41:30
初心：回复邹老师 老师您帮我再看看吧
2023-09-20 22:06:26
邹老师：回复初心利润总额本年累计*25%
2023-09-20 22:32:25
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 包容的薯片 发表的提问：
季度所得税预缴申报表里特定行业业务预缴所得税与季度利润表里所得税费用是否相等和有什么关系
所得税费用=应交所得税+递延所得税负责-递延所得税资产
50楼
2023-09-20 21:17:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
营业利润与净利润的关系是
你好，营业利润是指企业从事生产经营活动中取得的利润，是企业利润的主要来源。 公式：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益（-公允价值变动损失）%2B投资收益（-投资损失）%2B资产处置收益（-资产处置损失）%2B其他收益 营业利润与净利润关系是：营业利润>净利润，净利润是一个企业的最终经营成果，净利润多，企业的经营效益就好；净利润少，企业的经营效益就差。
51楼
2023-09-21 19:55:36
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 悦~ 发表的提问：
利润增减变动跟所得税没关系吗？
你好，所得税是根据利润来算，但并不是说所得税去影响利润
52楼
2023-09-21 20:24:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啦啦无敌 发表的提问：
所有者权益变动表与利润表勾稽关系
就是所有者权益变动表未分配利润那一列，对应的本年综合收益总额那一栏，这个金额就是利润表净利润
53楼
2023-09-21 20:51:01
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啦啦无敌：回复辜老师 那些费用，在所有者权益当中怎么体现啊
2023-09-21 21:20:39
辜老师：回复啦啦无敌费用不用在所有者权益变动表体现的
2023-09-21 21:39:48
啦啦无敌：回复辜老师 所有者权益当中的未分配利润等于利润表当中的净利润，这样吗
2023-09-21 22:06:49
辜老师：回复啦啦无敌未分配利润期末数与等于资产负债表未分配利润期末数，只有增加数才是利润表当中的净利润
2023-09-21 22:23:41
啦啦无敌：回复辜老师 利润表中的净利润在所有者权益表当中哪里体现呢
2023-09-21 22:50:12
辜老师：回复啦啦无敌在标红的位置体现的
2023-09-21 23:09:41
啦啦无敌：回复辜老师 可是我这上面体现的是归属于母公司的净利润，没体现净利润数据啊
2023-09-21 23:21:38
辜老师：回复啦啦无敌你是合并财务报表吗
2023-09-21 23:48:45
啦啦无敌：回复辜老师 对啊，所以不知道具体有什么问题，我的两张表对不起来
2023-09-22 00:10:49
辜老师：回复啦啦无敌你这个项目体现的是归属于母公司的净利润
2023-09-22 00:31:42
啦啦无敌：回复辜老师
2023-09-22 00:47:16
啦啦无敌：回复辜老师 能解释一下吗，老师，这是报错信息
2023-09-22 01:12:23
辜老师：回复啦啦无敌看一下你的利润表数据和资产负债表数据
2023-09-22 01:27:10
啦啦无敌：回复辜老师 然后呢
2023-09-22 01:47:54
辜老师：回复啦啦无敌我要看根据你的数据，看的所有权权益变动表填的是否对
2023-09-22 02:07:57
啦啦无敌：回复辜老师 我的未分配利润应该填写到哪里呢，在所有者权益表当中
2023-09-22 02:18:43
辜老师：回复啦啦无敌就是未分配利润那一列，有期初数，增加额，得出期末数
2023-09-22 02:31:45
啦啦无敌：回复辜老师 老师我又问了个问题，您帮忙解答一下，这个快结束对话了
2023-09-22 02:50:20
辜老师：回复啦啦无敌你是重新提问了吗
2023-09-22 03:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 林雾 发表的提问：
应纳所得税 应纳税所得额 利润总额 净利润分别是什么 还有它们之间的关系
你好 净利润=利润总额—所得税 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 应纳所得税=应纳税所得额*所得税税率 
54楼
2023-09-21 21:14:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 依夕 发表的提问：
利得和损失直接计入当期利润，与向所有者分配利润无关么
你好，嗯嗯，是的呢，这个是定义的
55楼
2023-10-09 19:57:56
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依夕：回复王晶老师 有点不理解，直接计入当期利润，会对未分配利润进行分配的呀，为什么与分配利润无关呢
2023-10-09 20:16:00
王晶老师：回复依夕于所有者分配利润无关的，取得的才能称之为利得和损失
2023-10-09 20:41:38
依夕：回复王晶老师 利得和损失最重要计入利润的，利润会结转到未分配利润，未分配利润最终要分配的呀
2023-10-09 21:01:16
依夕：回复王晶老师 怎么就和所有者分配利润无关了呢
2023-10-09 21:20:20
王晶老师：回复依夕看前一句的呢，非日常活动引起的
2023-10-09 21:42:53
依夕：回复王晶老师 非日常引起的，不进行利润分配么
2023-10-09 21:59:32
依夕：回复王晶老师 我就想知道，利得和损失进行利润分配么
2023-10-09 22:18:05
王晶老师：回复依夕进行分配，他是定义啊，判断这个的标准，
2023-10-09 22:45:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 良辰美景 发表的提问：
补缴18年汇算清缴的所得税，交的这笔税费怎么处理，用利润分配未分配利润的话，资产负债表与利润表的勾稽关系不对等啊
你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的
56楼
2023-10-09 20:17:36
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良辰美景：回复邹老师 就是不符合啊，比如补交交了1万的所得税，在19年账里做借利润分配未分配利润，待应交税费所得税1万，借应交税费1万，带银行存款1万，这样做完之后，未分配利润数减期初不等于利润表中的净利润
2023-10-09 20:45:44
邹老师：回复良辰美景你好，加上这个未分配利润的影响就符合了 本来正常通过以前年度损益调整科目核算的，没有就通过 利润分配——未分配利润核算，在计算资产负债表与利润表的勾稽关系的时候，需要考虑这个补交所得税对这个勾稽关系等式的影响
2023-10-09 21:15:13
良辰美景：回复邹老师 小规模没有以前年度损益科目，您就告诉我要怎么做这个账，怎么调
2023-10-09 21:29:43
邹老师：回复良辰美景你好，账务不需要调整，你描述符合这个勾稽关系啊 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计—利润分配发生额（补交所得税金额）
2023-10-09 21:45:03
良辰美景：回复邹老师 18年的没有计提过这个补交的税费
2023-10-09 22:09:45
邹老师：回复良辰美景你好，所以到19年计提就通过利润分配——未分配利润这个科目直接核算了 在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，就需要考虑这个事项的影响 所以勾稽关系是，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计—利润分配发生额（补交所得税金额）
2023-10-09 22:28:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
现金流量表与利润表的勾稽关系，利润表的累计净利润与现金流量表的累计税后净现金流量是否一致
现金流量表主表的数据与利润表的两者没有勾稽关系的
57楼
2023-10-09 20:30:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Small 菲 发表的提问：
19年的企业所得税利润总额和18年的利润总额有什么关系么
你好 这个没有什么关系 都是当年的利润总额
58楼
2023-10-09 20:41:59
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Small 菲：回复答疑苏老师 我19年的利润总额是500元，18年的是负数1000元，那我19年要交企业所得税么
2023-10-09 21:06:03
答疑苏老师：回复Small 菲你好 不需要缴纳 可以弥补18年的亏损
2023-10-09 21:34:36
Small 菲：回复答疑苏老师 弥补亏损是要先做汇算清缴么
2023-10-09 21:45:10
Small 菲：回复答疑苏老师 还是我把18年的年度报表填好就可以了，然后19年季度报表就跳出来负数的利润总额啦
2023-10-09 21:57:55
答疑苏老师：回复Small 菲你好 是的 先做汇算清缴
2023-10-09 22:27:06
Small 菲：回复答疑苏老师 可以先不做汇算清缴么，我填了18年的年报，19年季报的时候系统自动跳出来18年的利润了
2023-10-09 22:51:23
答疑苏老师：回复Small 菲你好 你做下看下 应该也可以的
2023-10-09 23:05:13
Small 菲：回复答疑苏老师 谢谢
2023-10-09 23:16:31
答疑苏老师：回复Small 菲不客气 祝工作顺利
2023-10-09 23:43:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 雷的嘎嘎 发表的提问：
为什么利得计入所有者权益的不影响利润？ 所有者权益跟利润之间它是什么关系？
您好，是不影响营业利润，影响利润总额。
59楼
2023-10-10 20:02:14
全部回复
小林老师：回复雷的嘎嘎您好，净利润最终结转至未分配利润
2023-10-10 20:25:01
雷的嘎嘎：回复小林老师 什么情况下利得计入所有者权益，什么情况下利得不计入所有者权益？
2023-10-10 20:38:15
小林老师：回复雷的嘎嘎您好，利得都计入所有者权益。
2023-10-10 20:53:47
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ lvideal 发表的提问：
“收入、利得 与所有者投入资本无关”，“费用、损失 与所有者分配利润无关”该怎么理解，为什么要拿出来说，感觉本来就没关系呀？
您好，这个就是一个定义，意思是和投资者投入没关系
60楼
2023-10-10 20:09:28
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