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一般纳税人按简易征收会计处理
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 左岸 发表的提问：
　　我们是新成立的劳务派遣公司　一般纳税人　简易计税　差额征收　　怎样作账会计处理
你好，就是你们开票的金额减除可以抵扣的成本后的差额按5%进行缴纳就可以了，比如收入1万可以抵扣的成本为8000元，那么2000元的5%进行缴纳税款
16楼
2022-10-18 09:34:16
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左岸：回复阳老师 老师 会计分录这样作可以吗　借　银行存款　10000　贷　其他应付款8000　贷　营业收入1904.77　贷　应交税费--应交增值税95.23（2000/1.05*0.05）
2022-10-18 09:50:57
阳老师：回复左岸借：银行存款10600 贷：主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 100 营业外收入-减免税款500
2022-10-18 10:07:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 张绩 发表的提问：
简易征收的一般纳税人确认收入的会计分录？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（简易计税）
17楼
2022-10-18 11:03:29
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
一般纳税人是简易征收，他的税额如何进行帐务处理
按3%的征收率计算，不能抵扣进项，增值税计入 应交税费-应交增值税-销项税额
18楼
2022-10-18 12:21:41
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云：回复吴少琴老师 借：银行存贷 贷：主营业务收入 应交税费一简易计税 计提税金：借:税金及附加 贷:应交税费一简易计税 应交税费一城建/教育/ 地方教育附加。 我这样做对吗？谢谢
2022-10-18 12:44:10
吴少琴老师：回复云应交税费一简易计税 没有这个科目 用应交税费-增值税-销项税额 也不计入税金及附加
2022-10-18 12:58:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 目隐玖 发表的提问：
老师您好，一般纳税人做了简易征收，建筑劳务可以按简易征收开3%么？
是的。同学。开具3%发票。
19楼
2022-10-18 13:47:19
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
一般纳税人按简易征收发票能抵扣吗？
你好，一般纳税人按简易征收发票不能抵扣
20楼
2022-10-18 15:13:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 要减肥的电源 发表的提问：
对方按简易征收税额开的票，我是一般纳税人，对外开能按简易征收3%的谁开出吗？
你们如果有简易征收的项目 可以对外开出3%的发票
21楼
2022-10-18 15:34:06
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 瑭とう 发表的提问：
一般纳税人水费可以按照简易征收吗
你好，是可以按照简易征收的。
22楼
2022-10-18 15:54:36
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瑭とう：回复月月老师 简易征收现在还需要备案吗
2022-10-18 16:18:01
月月老师：回复瑭とう你好，这要看当地的税务局的政策。
2022-10-18 16:30:56
瑭とう：回复月月老师 那这个简易征收的增值税也要缴纳城建税附加吗
2022-10-18 16:42:35
月月老师：回复瑭とう你好，是的，也是需要缴纳附加税的。
2022-10-18 16:55:35
瑭とう：回复月月老师 是不是税款小于1元，就不扣钱？
2022-10-18 17:09:32
月月老师：回复瑭とう你好，是这样的，不扣钱的。
2022-10-18 17:32:08
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
一般纳税人服务业处理固定资产属于简易征收吗？怎么计算税金
属于简易征收，税金=固定资产出售价款/1.03*0.03
23楼
2022-10-18 16:05:55
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
你好，有个问题咨询，一般纳税人按简易征收的处理报废固定资产怎么进行账务处理？
借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费-----简易计税
24楼
2022-10-18 16:17:59
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会计学堂程祥老师：回复阿文老师 如果结转固定资产清理到营业外收入，这个营业外收入还需要交什么税呢
2022-10-18 16:44:28
阿文老师：回复会计学堂程祥老师固定资产清理到营业外收入缴纳增值税
2022-10-18 16:56:48
会计学堂程祥老师：回复阿文老师 会计分录是怎样的呢？
2022-10-18 17:16:51
阿文老师：回复会计学堂程祥老师借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费-----简易计税
2022-10-18 17:28:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
一般纳税人申报怎么出来了简易征收，这个怎么处理？
你截图给我 看下看是啥情况
25楼
2022-10-19 11:47:22
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小飞飞：回复maize老师
2022-10-19 12:09:37
maize老师：回复小飞飞你们第5行数字是咋来的这个
2022-10-19 12:33:55
小飞飞：回复maize老师 自己跳出来的
2022-10-19 12:54:42
小飞飞：回复maize老师 不知道是不是开的折扣发票的金额
2022-10-19 13:17:34
maize老师：回复小飞飞那就按折扣之后填写在销售货物一栏就可以
2022-10-19 13:47:26
小飞飞：回复maize老师 这个是代表折扣的金额？
2022-10-19 14:07:19
小飞飞：回复maize老师 老师，之前也开过折扣金额，但是没有出现过这种情况
2022-10-19 14:18:21
maize老师：回复小飞飞你附表一截图吗，应该不是
2022-10-19 14:39:18
小飞飞：回复maize老师
2022-10-19 15:05:46
小飞飞：回复maize老师 老师，没开过这样的票啊
2022-10-19 15:33:50
maize老师：回复小飞飞那你这个9a是啥情况这个一行
2022-10-19 16:01:36
小飞飞：回复maize老师 不知道啊
2022-10-19 16:13:27
小飞飞：回复maize老师 我再进税控盘看一下
2022-10-19 16:43:14
小飞飞：回复maize老师 老师，开票的时候有一行开税率本来应该0.16的，结果开成了0.05，怎么办啊？
2022-10-19 16:58:06
maize老师：回复小飞飞你去检查下看是啥情况
2022-10-19 17:27:26
小飞飞：回复maize老师
2022-10-19 17:43:59
小飞飞：回复maize老师 老师，这种情况怎么处理，票已经寄给客户了
2022-10-19 18:01:07
maize老师：回复小飞飞看不清楚好模糊啊，你去状态查询中那边有一个月度统计
2022-10-19 18:13:31
小飞飞：回复maize老师
2022-10-19 18:29:19
maize老师：回复小飞飞不是看这个啊，你去截图月度统计过来
2022-10-19 18:41:01
小飞飞：回复maize老师
2022-10-19 18:54:39
小飞飞：回复maize老师 老师，就是我发给你的第一张图，不小心税率搞成了0.05，本来应该是0.16的。
2022-10-19 19:04:52
小飞飞：回复maize老师 第一张图是那张发票的青单，这种情况要怎么处理呢？
2022-10-19 19:32:24
maize老师：回复小飞飞那就只能去税局申报了，税率错误只能去税局强制先按错误申报进去
2022-10-19 19:59:09
小飞飞：回复maize老师 老师，对方可以接受我们的发票吗？有什么问题？
2022-10-19 20:23:49
小飞飞：回复maize老师 需不需要通知一下客户？
2022-10-19 20:45:55
maize老师：回复小飞飞那个对方认证吗，没有可以要求对方退回你这个开红字发票之后再开蓝字发票给对方
2022-10-19 21:13:09
小飞飞：回复maize老师 老师，这种强制申报需要带哪些东西呢？
2022-10-19 21:41:11
maize老师：回复小飞飞一般是带上申报表和公章和你们开票盘就可以，具体看你税局还有没别的要求
2022-10-19 22:09:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
劳力派遣的一般纳税人，简易征收5%的，我们分两种发票开，管理费用用专票，工资用普票，现在我要把普票的工资转为成本那里去，怎样做会计处理？还有普票那边的税怎样处理呢？？？
开具管理费用的部分正常确认收入。 工资部分确认收入的同时，确认成本。 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷银行存款 （如果开票是差额征收成本部分考虑应交税费。）
26楼
2022-10-19 12:08:47
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会计学堂刘老师：回复方老师 就是成本那部分的税费是不用交的，即开普票那部分的税费。那应该怎样做分录？
2022-10-19 12:46:42
方老师：回复会计学堂刘老师确认收入税费时按包含免的部分确认。主营业务成本的那部分的税费按免的确认。 这样收入与成本的税费抵减后反映企业实际应交的税费。
2022-10-19 12:57:11
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 爱琴海 发表的提问：
简易征收的税收范围是什么？一般纳税人开出运费发票，可以按照简易征收吗？
同学你好 什么行业的
27楼
2022-10-19 12:37:58
全部回复
爱琴海：回复朴老师 工业企业，制造混凝土
2022-10-19 13:08:02
朴老师：回复爱琴海这个好像不能 除非是小规模
2022-10-19 13:20:02
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
我们是按16%征收的一般纳税人可以给按简易办法征收的一般纳税人开具专票吗
依法简易计税，可以开具专用发票。
28楼
2022-10-20 11:26:35
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 疯狂的春天 发表的提问：
一般纳税人办理简易征收怎么办
你好，您哪个业务需要办理简易征收
29楼
2022-10-20 11:43:34
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
一般纳税人选择简易征收，按征收率能不能开专票
同学你好 这个可以开专票的
30楼
2022-10-20 12:00:57
全部回复
杨美汐：回复朴老师 还好你说可以，不然我头就要大了，之前有一个老师说现在简易征收就不得开专票
2022-10-20 12:22:07
朴老师：回复杨美汐同学你好 这个可以开的 只是不能收专票抵扣
2022-10-20 12:33:25
杨美汐：回复朴老师 不能收专票抵扣是什么意思？是开3%专票不能抵扣进项税是吧
2022-10-20 12:45:12
朴老师：回复杨美汐我的意思是你开出去的专票可以简易计税 但是这个简易计税的税费不能用进项抵扣
2022-10-20 13:10:26
杨美汐：回复朴老师 那一般纳税人可不可以同时开一般增值税专票又同时开简易征收专票
2022-10-20 13:21:04
朴老师：回复杨美汐这个可以的 不同的项目可以分开开
2022-10-20 13:39:25
杨美汐：回复朴老师 那一般纳税人收到简易计征开出的3%点的专票能抵扣吗？前提是什么
2022-10-20 13:51:46
朴老师：回复杨美汐可以的 是对应项目的就可以
2022-10-20 14:04:49
朴老师：回复杨美汐前提是你这个项目不是简易计税 你是按照一般计税的做账
2022-10-20 14:28:59
杨美汐：回复朴老师 好的，明白了
2022-10-20 14:43:03
朴老师：回复杨美汐同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-10-20 14:59:45
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