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一般纳税人按简易征收会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑行业一般纳税人的。。一般征收以及简易征收的 会计分录怎么写呢？
2、简易计税的会计分录， 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
46楼
2022-10-25 12:37:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 木雨 发表的提问：
一般纳税人 当月有一般计税和简易征收计税，简易征收的增值税和附加税 当月都要计提吗？
当月都要计提吗？ 需要
47楼
2022-10-26 10:18:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 秋天de味道 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人简易征收，我们收到专票怎么处理，账务怎么处理。
你好，按普通发票入账就是了 借；原材料等科目 贷；应付账款等科目
48楼
2022-10-26 10:25:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 柔弱的茉莉 发表的提问：
一般纳税人企业出售一辆自用二手汽车，适用简易征收办法3%减按2%征收。计提销项税额时，是要按3%计税吗？实际缴纳时，再处理减免的1％吗？如何账务处理？
借银行存款 贷固定资产清理应交税费，简易计税 直接把1%的做到固定资产清理里面就可以了，简易计税的按照2%来做。
49楼
2022-10-26 10:51:23
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
老师:一般纳税人简易征收后收到的专票抵扣联应如何处理？
直接价税合计做账就行。
50楼
2022-10-26 11:12:36
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k1：回复东老师 有发票联做账，抵扣联可以不要吗？
2022-10-26 11:25:27
东老师：回复k1抵扣联和发票联一起做账就行。
2022-10-26 11:47:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 冬日 发表的提问：
一般纳税人的简易征收增值税的会计科目是什么
应交税费——应交增值税（简易计税）
51楼
2022-10-26 11:24:59
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冬日：回复邹老师 老师，一般纳税人的计提印花税用什么科目？
2022-10-26 11:40:25
邹老师：回复冬日借；税金及附加 贷；应交税费
2022-10-26 11:55:36
冬日：回复邹老师 简易计税是几级科目？
2022-10-26 12:24:02
邹老师：回复冬日你好，是三级科目
2022-10-26 12:53:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李倩 发表的提问：
如何辨别公司是一般纳税人按简易征收的？
您好，一般纳税人简易计税的，具体有简易计税的有相关名录的，你网上备案的时候可以具体详细看一下
52楼
2022-10-27 09:41:34
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 平淡的飞鸟 发表的提问：
一般纳税人生产的水稳可以按简易征收吗？
同学你好 这个可以的
53楼
2022-10-27 09:59:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
一般纳税人简易征收怎么计算地税？
简易征收的增值税额是不能抵扣进项税的，直接按照征收的增值税额乘以适用的税率，确认相应要缴纳的地税金额
54楼
2022-10-27 10:05:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 王朵 发表的提问：
简易征收一般纳税人月末计提税金？
你好 不用 次月直接缴纳就可以
55楼
2022-10-27 10:24:59
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王朵：回复郭老师 不同吗？
2022-10-27 10:45:26
王朵：回复郭老师 不用吗？
2022-10-27 10:59:39
郭老师：回复王朵借银行贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月借应交税费简易计税贷银行存款。
2022-10-27 11:11:44
王朵：回复郭老师 城建税乡镇1%？
2022-10-27 11:35:17
郭老师：回复王朵你好，5%的税率
2022-10-27 11:46:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 金池? 发表的提问：
一般情况，一般纳税人采用一般计税法，小规模纳税人采用简易计税法？ 特殊情况，一般纳税人可以选择用简易征收的方法？ 理解的对吗？
对的，是的，是这么理解的。
56楼
2022-10-30 10:11:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师请问下一般纳税人建筑行业有简易征收还有一般征收，取得的进项增值税专用发票怎么勾选认证？ 按什么比例，是自己计算出的比例吗？怎么计算 简易征收收入的比例=简易征收/（简易+一般） ， 然后用当月的进项税额*简易征收收入的比例 ，是吗？
你是简易计税和一般计税对应的进项分不出来是吗？ 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
57楼
2022-10-30 10:40:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 往事如烟 发表的提问：
工程服务一般纳税人按简易征收税率是多少
你好，按3%
58楼
2022-10-30 10:48:55
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往事如烟：回复邹老师 老师按简易征收不管小规模还是一般纳税人所有的税率都是3%
2022-10-30 11:05:12
邹老师：回复往事如烟是的
2022-10-30 11:20:37
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
为什么会这样子一般纳税人，简易征收
你填的不对，根据提示修改下
59楼
2022-10-30 11:07:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ smile 发表的提问：
之前是一般纳税人，按一般计税计税，税率6%开票，后来改成简易按3%。税款部分会计分录怎么处理呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
60楼
2022-10-30 11:14:59
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smile：回复邹老师 我开的汽车加油费发票，比如我预付20000的汽车加油费，发票未取得，之前可以抵扣，现在还没有抵扣完就改成简易计税（不可抵扣），收到的这张发票我怎么做会计分录
2022-10-30 11:26:36
邹老师：回复smile借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2022-10-30 11:52:03
smile：回复邹老师 不用结转了吗 税务局说让我做进项税转出，我不会做 账务不平
2022-10-30 12:19:48
邹老师：回复smile借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
2022-10-30 12:47:06
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