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一般纳税人按简易征收会计处理
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 直面阳光 发表的提问:
一般纳税人简易征收的税率怎么规定的,具体做账和一般纳税人非简易征收一样吗?
是一样的,只是征税不一样
61楼
2022-11-01 09:47:10
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直面阳光:回复袁老师 税率是跟原来的小规模一样吗
2022-11-01 10:10:25
袁老师:回复直面阳光一样的
2022-11-01 10:39:35
直面阳光:回复袁老师 @袁老师:谢谢老师!!
2022-11-01 10:57:45
袁老师:回复直面阳光不客气
2022-11-01 11:25:32
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问:
为什么会这样子一般纳税人,简易征收。
您好: 简单看了一下,是第3列有什么吧。图看不清楚
62楼
2022-11-01 10:00:06
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会计学堂辅导老师:回复朴老师 老师你看下,
2022-11-01 10:41:41
会计学堂辅导老师:回复朴老师 这个没填写对是吗
2022-11-01 11:08:40
邹老师:回复会计学堂辅导老师你好,你附表一中开具其他发票金额你是填写多少?
2022-11-01 11:23:13
朴老师:回复会计学堂辅导老师你填的不对,根据提示修改下
2022-11-01 11:50:54
默雨老师
职称:初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 四月天 发表的提问:
一般纳税人采用简易计征开出去的发票怎样做账务处理
销售业务的账务处理.企业和业主办理工程价款结算时,应当按应收或已收的金额,借记应收账款、应收票据、银行存款等科目,按不含税的工程结算金额,贷记工程结算科目,按采用简易计税方法计算的应纳增值税额,贷记应交税费——简易计税科目. 按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入应交税费——待转销项税额科目,待实际发生纳税义务时再转入应交税费——简易计税科目.
63楼
2022-11-01 10:24:59
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马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ -*-Sunshine 发表的提问:
一般纳税人可以办理简易征收的情形
你们是什么行业的呢?
64楼
2022-11-02 08:30:29
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-*-Sunshine:回复马老师 商贸
2022-11-02 08:59:04
马老师:回复-*-Sunshine商贸的一般纳税人全部要一般计税 没有简易计税
2022-11-02 09:14:16
-*-Sunshine:回复马老师 建筑行业
2022-11-02 09:32:31
-*-Sunshine:回复马老师 可以吗
2022-11-02 09:44:42
马老师:回复-*-Sunshine清包工 甲供材 营改增以前的老项目 这三个可以
2022-11-02 09:56:28
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
老师请问下一般纳税人建筑行业有简易征收还有一般征收,取得的进项增值税专用发票怎么勾选认证? 按什么比例,是自己计算出的比例吗?怎么计算 简易征收收入的比例=简易征收/(简易+一般) , 然后用当月的进项税额*简易征收收入的比例 ,是吗?
同学你好 简易征收项目对应的专票不能抵扣
65楼
2022-11-02 08:54:18
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ *燕* 发表的提问:
公司是一般纳税人,现在变简易征收。一般纳税人单价是50元,简易征收单价怎么算
您好 请问50是价税合计金额么
66楼
2022-11-02 09:02:03
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*燕*:回复bamboo老师 老师,50是含税价。现在公司变简易征收后3%点,麻烦问一下给对方优惠10%,怎么算
2022-11-02 09:25:46
bamboo老师:回复*燕*不含税金额50/(1%2B0.13)=44.25 3%后价税合计金额44.25*(1%2B0.03)=45.58
2022-11-02 09:52:22
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问:
一般纳税人简易征收与小规模纳税人在账务处理上有没有什么区别?
有区别,简易征收使用应交税费-简易计税科目,小规模纳税人使用应交税费-应交增值税科目。
67楼
2022-11-02 09:23:48
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问:
一般纳税人公司,有一份收入是按简易征税的,那简易征税的增值税需要交附加税吗?
你好,只要有增值税缴纳,就要以缴纳的增值税为基数按照规定的比例缴纳附加税。
68楼
2022-11-02 09:36:59
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崔老师
职称:,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 潜台词 发表的提问:
是建筑业一般纳税人这份合同能按简易征收率开票吗?能按简易征收清包工事项开票吗?想按简易征收率开票符合哪个标准
适合哪个征收率的简易计征办法,按劳务派遣
69楼
2022-11-03 08:17:54
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崔老师:回复潜台词1.根据财税36号文件“一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。”你的合同已经约定,由发包方提供水电及防水材料,符合甲供工程条件,可以按照简易征收率开票和计税。 2.需要符合哪些条件?需要持相应合同到税务机关备案。备案后可享受简易征收率。
2022-11-03 08:36:05
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 叶子 发表的提问:
请问老师关于不动产,小规模纳税人一律是按照5%征收,一般纳税人可以选择简易计税按照5%征收。但是一般纳税人想选择简易征收的话,不动产必须是2016年5.1以前的老项目,对吗
对的,是这么理解的,
70楼
2022-11-03 08:38:52
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叶子:回复郭老师 请问老师2016.05.01以前,一般纳税人的老项目是怎么征税的呢,
2022-11-03 09:01:37
郭老师:回复叶子增值税简易计税5%,不能抵扣进项 其他的和一般计税没有差别
2022-11-03 09:29:33
叶子:回复郭老师 不是,老师我的意思是还没营改增的时候,这些不动产项目一般纳税人是怎么缴税的,因为我想搞清楚原理知道为什么现在一般纳税人就可以选择简易增收
2022-11-03 09:56:24
郭老师:回复叶子之前交营业税 不交增值税,你们没有抵扣的,按销售额交的
2022-11-03 10:17:36
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Spring.Z 发表的提问:
一般纳税人简易征收是按月交所得税还是季交
你好,通常是按季度
71楼
2022-11-03 08:50:01
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Spring.Z:回复邹老师 @邹老师:那增值税有开专票的有开普票的,怎么计算
2022-11-03 09:10:27
邹老师:回复Spring.Z你好,按利润计算,与你开具什么发票没有关系
2022-11-03 09:39:01
Spring.Z:回复邹老师 @邹老师:增值税怎么计算
2022-11-03 09:56:37
邹老师:回复Spring.Z不含税金额*简易征收适用税率
2022-11-03 10:09:46
Spring.Z:回复邹老师 @邹老师:那专票17的事不是就按销项减进项啊
2022-11-03 10:21:43
邹老师:回复Spring.Z你好,一般计税的是这样计算 简易计税的还是按收入计算的
2022-11-03 10:44:04
陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 绽放 发表的提问:
一般纳税人,按3%简易征收的都有哪些业务呢?
你好!https://zhidao.baidu.com/question/332450618849859645.html
72楼
2022-11-03 09:14:14
全部回复
绽放:回复陈静老师 什么意思?
2022-11-03 09:43:48
陈静老师:回复绽放你好!打开链接看的到,请复制在粘贴链接,谢谢
2022-11-03 10:08:28
赵海龙老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 布丁 发表的提问:
增值税一般纳税人什么情况下会用简易办法计税?一般纳税人用简易办法计税,征收率也是百分之五和百分之三?
你好建议征收只有两档税率,一会给你补充
73楼
2022-11-03 09:25:00
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A01牛角挂书 发表的提问:
什么情况下一般纳税人可以简易征收?简易征收的一般纳税人成本票是怎么抵扣的?
你好 你们是建筑行业的吗 简易计税的 一般纳税人收到专票是不能再抵扣了
74楼
2022-11-06 09:27:07
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青青草 发表的提问:
一般纳税人的物业企业可以选用简易计税按3%的征收率吗?
你好, 1,营改增后物业行业的管理收入增值税税率是6%(适用于连续12个月取得物业管理收入销售额达到500万元及以上的一般纳税人)。 2,征收率为3%(适用于连续12个月取得物业管理收入销售额不足500万元的小规模纳税人)。
75楼
2022-11-06 09:44:44
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青青草:回复立红老师 也就是说没有3%简易征收这一说是吗?
2022-11-06 10:13:15
立红老师:回复青青草你好,是的,没有简易征收
2022-11-06 10:38:35

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