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预收部分租赁费增值税会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明理的蜡烛 发表的提问：
跨期租赁和分期收款销售的会计税收差异处理
跨期租赁是指你这租赁是多个期间。不是单一期间。 那么分期收款是指租赁的款项不是一次性收取，多次收取
16楼
2022-11-24 11:34:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 纹子 发表的提问：
收到增值税进项发票，名目是租赁费，销项票也开的租赁费，想知道这个会计分录怎么做？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 然后收到的时候，借主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款。
17楼
2022-11-24 12:38:18
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纹子：回复宋生老师 那结转成本呢？
2022-11-24 13:07:40
纹子：回复宋生老师 如果我收到的租赁费发票比我开出去的多呢？我的租赁费是设备租赁费
2022-11-24 13:33:07
宋生老师：回复纹子你好！这个以及计入成本了。 为什么会收到比开出去还多？你亏本出租？
2022-11-24 13:57:19
纹子：回复宋生老师 因为对方给我们开进来的进项是半年的 我们开出去的是一个月的租赁费
2022-11-24 14:08:27
宋生老师：回复纹子您好！你这个可以分摊的。你成本也应该分摊。
2022-11-24 14:34:25
纹子：回复宋生老师 比如对方给我们开进来不含税十万的进项租赁费发票，我们开出去五万的销项租赁费发票，那么我的进项发票借方应该选择哪个科目？
2022-11-24 14:47:46
宋生老师：回复纹子您好！你可以计入待摊费用或者预付账款。
2022-11-24 15:07:45
纹子：回复宋生老师 借:待摊费用 应交税费-进项 贷:应付货款/预付货款 是这个样子吗？
2022-11-24 15:32:41
宋生老师：回复纹子你好！是的。就是这个意思。
2022-11-24 15:51:24
纹子：回复宋生老师 结转成本时 借:主营业务成本 贷:待摊费用
2022-11-24 16:16:26
宋生老师：回复纹子你好！是的。就是这样做
2022-11-24 16:46:02
纹子：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2022-11-24 17:10:25
宋生老师：回复纹子你好！不用客气的了。
2022-11-24 17:37:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 激情的芹菜 发表的提问：
请问租赁行业向财税取得了增值税普通发票后已直接解交了税收完税证明，怎么样处理会计分录:①交付了城市维护一建设税②增值税一租赁服务、谢谢！
解交了税收完税证明？
18楼
2022-11-24 13:38:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的诺言 发表的提问：
购入有首付的融资租赁设备，发票只开了首付的金额，以后每月支付租赁费，这个会计处理怎么做
借，固定资产，不含税购买价格 为确认融资费用 贷，长期应付款，不含税长期贷款 付款时 借，长期应付款 应交税费～进 贷，银行存款 借，财务费用 贷，为确认融资费用
19楼
2022-11-24 14:37:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俏皮的小蝴蝶 发表的提问：
2015年12月31日，甲公司将机器设备经营租赁给丙公司，约定租赁期1年，租赁开始日为2016年1月1日，当日甲公司收取全部租金117万元(含增值税)。当日设备的公允价值60万元，预计处置费用9万元，预计未来现金流量50万元。甲公司预计该设备尚可使用3年，预计净残值为0. 求分录
借：银行存款 117 贷：预收 账款或合同负债 100 应交税费 17 借：其他业务成本20 贷：累计折旧 20
20楼
2022-11-24 15:49:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 烂漫的睫毛膏 发表的提问：
收到工地机械租赁费增值税专票，未付款怎么做会计分录？
你好 借；工程施工——间接费用，应交税费（进项税额） 贷；应付账款
21楼
2022-11-27 11:09:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 青柠? 发表的提问：
企业购入软件，1万租赁费，1.3万实施费会计处理
您好 是软件使用权不是所有权？
22楼
2022-11-27 11:20:44
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青柠?：回复bamboo老师 是的，使用权
2022-11-27 11:36:36
bamboo老师：回复青柠?请问是多长时间的使用权
2022-11-27 11:51:58
青柠?：回复bamboo老师 金蝶的云端产品，一年一付费
2022-11-27 12:10:39
bamboo老师：回复青柠?那计入待摊费用科目 一年内分期摊销
2022-11-27 12:38:00
青柠?：回复bamboo老师 老师先是无形资产-软件吗？在每月分摊到管理费用-无形资产摊销吗？
2022-11-27 13:02:35
bamboo老师：回复青柠?不是的 只有使用权计入待摊费用科目 借：待摊费用 贷：银行存款 借：管理费用 贷：待摊费用
2022-11-27 13:17:56
青柠?：回复bamboo老师 现在待摊费用这个科目是通过预付账款-待摊费用体现吗？
2022-11-27 13:45:24
bamboo老师：回复青柠?是的 或者其他应付款科目也可以
2022-11-27 14:11:15
青柠?：回复bamboo老师 老师取得发票的当月就可以摊销吗？摊销是入管理费用-办公费吗？以后每年交的软件服务费怎么处理呢？
2022-11-27 14:34:11
bamboo老师：回复青柠?请问租赁期是从什么时候开始
2022-11-27 15:02:56
青柠?：回复bamboo老师 今年2月租的，发票3月来的
2022-11-27 15:21:26
bamboo老师：回复青柠?那2月份就应该开始摊销 服务费也按服务期间分期摊销
2022-11-27 15:34:14
青柠?：回复bamboo老师 管理费用做到哪个明细合适？
2022-11-27 15:55:38
bamboo老师：回复青柠?可以设置二级科目服务费摊销
2022-11-27 16:14:48
青柠?：回复bamboo老师 老师，你帮我看看我的会计处理对吗？买断的软件，借：无形资产-软件，摊销的时候，借：管理费用-无形资产摊销。租入的软件。借：预付账款-待摊费用，摊销时，借：管理费用-办公费
2022-11-27 16:32:36
bamboo老师：回复青柠?这样账务处理正确的
2022-11-27 16:44:41
青柠?：回复bamboo老师 老师，软件的价值在多少以上需要这样处理，小于这个直接入费用？
2022-11-27 16:59:58
bamboo老师：回复青柠?一般可以五千以下的直接计入办公费
2022-11-27 17:16:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的花卷 发表的提问：
你好老师，汽车租赁公司收到租赁费及客人加油的油费会计分录如何处理，是收入走营业收入，油费走成本吗？还是统一记入营业收入，会计分录如何处理呢，谢谢
您好，1租赁费做主营业务成本，1油费若是个人承担。不属于企业收入
23楼
2022-11-27 11:50:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
租赁服务，预收跨年的租金，比如一次收取两年租金，会计上是如何处理的？
您好，分月摊销，做预售款
24楼
2022-11-27 11:57:44
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杨杨妈妈：回复暖暖老师 是先按预收款金额，借:预收账款，贷:其他业务收入吗？
2022-11-27 12:19:46
暖暖老师：回复杨杨妈妈借：银行存款 贷预收账款 确认收入时你的分录
2022-11-27 12:45:30
杨杨妈妈：回复暖暖老师 谢谢老师，麻烦您再帮忙解答下那什么时候确认收入？增值税纳税义务发生时间不是说租赁服务纳税义务发生时间是收到预收款的当天？
2022-11-27 13:11:26
暖暖老师：回复杨杨妈妈收到预售款做为负债！应该是签订合同，但是这个需要分摊
2022-11-27 13:28:44
杨杨妈妈：回复暖暖老师 麻烦老师帮忙解答下，那么增值税发票怎么开？分两次开还是一次开？
2022-11-27 13:42:42
暖暖老师：回复杨杨妈妈增值税要一次确认，收入分开
2022-11-27 14:11:08
杨杨妈妈：回复暖暖老师 收到租金并开具专票时候，借:银行存款10 贷:预收账款10 贷应交税费-应交增值税（销项税额）1.6。年底确认收入:借预收账款 5贷:其他业务收入 5。汇算清缴的时候需要纳税调整吗？
2022-11-27 14:33:21
暖暖老师：回复杨杨妈妈不需要纳税调整的这里
2022-11-27 14:52:34
杨杨妈妈：回复暖暖老师 会计处理我做的有问题吗老师？
2022-11-27 15:19:15
暖暖老师：回复杨杨妈妈还要结转成本同时
2022-11-27 15:29:22
杨杨妈妈：回复暖暖老师 知道了，谢谢老师，那开具发票只能一次性开具10万的发票，是这样吗？
2022-11-27 15:40:37
暖暖老师：回复杨杨妈妈也可以分月开具更好的
2022-11-27 15:58:11
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么收到预售款的当月无论开没开发票是不是都要确认销项税？老师可以详细讲下怎么分月开？不太懂？麻烦老师了
2022-11-27 16:09:27
暖暖老师：回复杨杨妈妈就是收到款，可以每月开具发票，不要一次开了
2022-11-27 16:32:06
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么确认增值税是当月一次性确认还是根据开具发票金额分月多次确认？很谢谢老师那么耐心帮我解答
2022-11-27 16:51:59
暖暖老师：回复杨杨妈妈根据发票每月确认税金更合理
2022-11-27 17:14:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 紫焰 发表的提问：
收到一张汽车租赁税务局带开的，增值税普通发票1.8万元，有524.27元的税额，这个会计分录是借：管理费用-租赁费，应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款，还是直接记入管理费用-租赁费1.8 贷：银行存款1.8
第一个分录处理，就是可以抵扣进项税
25楼
2022-11-27 12:25:00
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紫焰：回复江老师 这个发票是税务局带开增值税普通发票，到税务大厅去，说这个票不能验票，也不可以抵扣，
2022-11-27 12:48:50
江老师：回复紫焰这个是普通发票，那就是第二个分录。 不是专用发票，不抵扣进项税。我说错了。
2022-11-27 13:06:51
紫焰：回复江老师 好的，谢谢老师
2022-11-27 13:31:58
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
我司现购入2台设备，总价款336000元 我司预付卖方100800元 剩余款项由第三租赁公司支付235200元 然后我司分2年分批支付给租赁公司租金总计261600元（本235200+利26400） 请问我司该怎么做会计处理呢？
借：固定资产 336000 借：未确定融资费用 26400 贷：银行存款 100800 贷：其他应付款 235200
26楼
2022-11-28 09:50:49
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美好的生活：回复三宝老师 但是我们还没有收到发票呢
2022-11-28 10:16:29
三宝老师：回复美好的生活没收到发票那就先挂往来呗 借：预付账款 100800 贷：银行存款 100800
2022-11-28 10:37:10
美好的生活：回复三宝老师 好的，那我们支付给租赁公司的租金呢，怎么做账呢？
2022-11-28 11:03:17
美好的生活：回复三宝老师 老师？还在么
2022-11-28 11:32:30
三宝老师：回复美好的生活你还是先挂往来，等设备发票到了再处理把，就是第一个回答。不然乱了
2022-11-28 11:54:20
美好的生活：回复三宝老师 嗯。现在是发票还没回来，但我们已经预付给卖方100800元，租赁公司也把剩余款项付给卖方，我们也已经给租金公司付了第一期租金12800元，现在不知道这这个钱该怎么出去
2022-11-28 12:16:24
三宝老师：回复美好的生活你挂往来吧，等发票回来一起处理
2022-11-28 12:28:57
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
我司现购入2台设备，总价款336000元 我司预付卖方100800元 剩余款项由第三租赁公司支付235200元 然后我司分2年分批支付给租赁公司租金总计261600元（本235200+利26400） 请问我司该怎么做会计处理呢
借：固定资产 336000 借：未确定融资费用 26400 贷：银行存款 100800 贷：其他应付款 235200
27楼
2022-11-28 10:04:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 李星芸 发表的提问：
你好，我公司预付了融资租赁款，会计分录做了预付账款，现收到融资租赁公司开具的融资租赁专用发票，发票额比预付账款多出一部分，现该如何做会计分录呢
你好，此问题已回复哦
28楼
2022-11-28 10:14:03
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 刘莎莎 发表的提问：
采取预付租金的方式经营租赁入一台设备如何做会计处理
你好，付款时借：预付账款 贷：银行存款 取得发票时根据使用部门借：管理费用/制造费用 贷：预付账款
29楼
2022-11-28 10:40:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ beIief 发表的提问：
租赁厂房 新准则会计处理 初始值确认利率如何选择 年租金两年不变 后三年逐年递增百分之五 计算现值公式及详细分录
你好，具体业务能说下吗
30楼
2022-11-28 11:09:58
全部回复
朴老师：回复beIief初始确认利率如果可知悉内含报酬率优先选择内含报酬率 如不能获得用租赁合同规定的利率 如均不能获得用同期银行贷款利率 如每年租金为r现值为
2022-11-28 11:58:06
朴老师：回复beIief确认租金费用时 借管理费用等费用科目 贷银行存款或预付账款等
2022-11-28 12:14:42
beIief：回复朴老师 谢谢老师 付款时间不能按约定时间
2022-11-28 12:30:21
朴老师：回复beIief那你就再加上超期的利息。满意请给五星好评，谢谢
2022-11-28 12:54:41
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