鱼儿：回复袁老师 袁老师，我们公司是建筑安装服务的小规模公司，人家挂靠我们的，我们只收2%管理费，工程的所有人工，税，材料成本支出都是他们自己的，这样的一个情况是怎么处理账务？请袁老师能详细说一说？ 我们这单工程是款项尚未收完，然后今天去税局代开的这张专票，分录要分2次做？ 1借：应收账款 应收税费 贷： 主营业务收入 2借：应交税费 贷：银行存款 地税未交，怎么做？

袁老师：回复鱼儿借：税金及附加--城建税等，贷：应交税费--城建税等

蕾蕾：回复袁老师 地税也可以季报？我今天国税网上申报报不了但刚才一个老师又说地税是月报

袁老师：回复蕾蕾地税是月报

蕾蕾：回复袁老师 那一个月一起报可以的吗会不会有影响

袁老师：回复蕾蕾平时零申报，季度再申报可以

像朵花儿一样：回复邹老师 老师这个怎么填

邹老师：回复像朵花儿一样你好，按税局提供的表格内容，企业情况据实填写就是了

Apple：回复吴月柳 我的还没开通呢，要怎么开通，需要提供什么？还有零申报在表上都需要填哪几项的？

吴月柳：回复Apple开通网上报税分两个步骤： 第一步，到开户行签署第三方代扣代缴协议 需要携带以下资料： 1，公司三章 2.法人身份证原件 3.公司营业执照原件及复印件 4.开户许可证原件及复印件 第二步：到所属税务局录入第三方代扣代缴协议 需要带以下资料： 1.第三方代扣代缴协议 2.开户许可证复印件 3.申请开通网上申报审批表 4.税务登记证复印件 录入之后税务局会反馈一个报税登录密码，国地税的流程一样。

Apple：回复吴月柳 老师去开户行签署麻烦的吗？还有怎么知道单位有无地税或国税？

吴月柳：回复Apple不麻烦，有无地税国税什么意思？