369503436：回复朴老师 就是公司要改革，想换成企业会计制度着，刚刚去这家公司用的是基本建设财务管理会计核算，里面的一些会计科目也不怎么清楚着

朴老师：回复369503436新的一年建账的时候直接更换，然后税局备案

Belinda：回复庄老师 好像不要结转的，我公司每月先计提5%，年末补提或结转

庄老师：回复Belinda你好，每个月不结转，到年末一起结转也是可以的，

卜雪：回复吴月柳 @吴老师：那如果我们是小规模纳税人，对方开的是增值税专用发票，税率是6个点，那我们是不是不能抵扣了？

吴月柳：回复卜雪不能

董小小：回复meizi老师 就是单独进行税务管理和核算，不计入收入总额？

meizi老师：回复董小小 你好；  是的；这个如果是拿去  重新修建厂房的；    

董小小：回复meizi老师 收到的补偿款只能是重新修建厂房，才能单独进行税务管理和核算？

meizi老师：回复董小小 你好；  是的；  不然你没法单独核算的  

only you in my life：回复王雁鸣老师 您好老师，记入资产类低值易耗品可以吗？

王雁鸣老师：回复only you in my life您好，可以的。

微信用户：回复博言老师 对方可以去增加管理费这个项目吗?

博言老师：回复微信用户一般可以根据业务自行开具，在税盘里选择相应的服务内容，没问题的

飞侠vs猪猪骑士：回复方亮老师 老师是不是营改增之前租赁业和其他的服务也都是交5%的营业税，所以之前建材老商场都把租金金额提的很高，管理费金额变得很低。现在是营改增以后，税率发生了变化了，0.3元的管理费根本就不够平常管理商场的费。是这样产生的吗

方亮老师：回复飞侠vs猪猪骑士因为管理费采用6%的税率，租赁采用10%的税率，所以提高管理费的金额。

飞侠vs猪猪骑士：回复方亮老师 老师，我刚接手这家公司的的时候，税务局只是核定了6%的税率，后来我看了合同的签约内容，就去跑到专管员那边，我说收入主要是租金和管理费，后来他就核定了10%的税率。如果我不去专管员那边，是不是都开6%的税率，有什么问题？建材市场可以只按照6%的税率开发票吗

方亮老师：回复飞侠vs猪猪骑士租金和管理费应该适用两种税率，建材市场不可以只按照6%的税率开发票。

飞侠vs猪猪骑士：回复方亮老师 租金的金额和管理费的金额应该怎么去定价比较合适

方亮老师：回复飞侠vs猪猪骑士应该按照双方协商的金额确定。

飞侠vs猪猪骑士：回复方亮老师 老师股东可以在价格上给他们优惠吗,比如原来的租金的金额是100元，折后金额20元，折后的金额是80元，可以按照折扣销售来开发票吗

方亮老师：回复飞侠vs猪猪骑士可以按照折扣销售来开发票

飞侠vs猪猪骑士：回复方亮老师 如果股东不需要开发票吗，我直接可以按照优惠后的金额来保税吗

方亮老师：回复飞侠vs猪猪骑士可以按照优惠后的金额来报税

刘文坚老师：回复无语的蜗牛"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《税收征收管理法》及《实施细则》的规定，税务机关是指各级税务局、税务分局、税务所和按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构。所称按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构，是指省以下税务局的稽查局。稽查局专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。根据《营业税暂行条例实施细则》第二十条的规定，纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者本细则第五条所列视同发生应税行为而无营业额的，按下列顺序确定其营业额：（一）按纳税人最近时期发生同类应税行为的平均价格核定；（二）按其他纳税人最近时期发生同类应税行为的平均价格核定；（三）按下列公式核定：营业额=营业成本或者工程成本×（1＋成本利润率）÷（1）公式中的成本利润率，由省、自治区、直辖市税务局确定。因此，关联企业之间的借款行为未收取合理利息的，主管税务机关有权核定其营业额。欢迎您再次咨询！".