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新公司小规模纳税人的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师！我是小规模纳税人、老板当初成立这个公司就是为了要对外开票，可是这部分收入都没有购进的发票，相当于没有成本，只是虚开的票.这样可以吗？那我会计处理该怎么处理，这样是不是所得税就要交的高呢？
您好！这是违法的。 是要交很高，还违法，得不偿失。
136楼
2023-01-11 05:37:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ phoebe 发表的提问：
老师请问小规模纳税人，增值税减按1%征税，2%不需要做会计处理吧？
你好，小规模纳税人，增值税减按1%征税，比如含税1010，不含税收入就是1000，税额就是10
137楼
2023-01-11 05:55:02
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phoebe：回复邹老师 账务处理不需要其他的分录了吧？就是正常确认收入的分录就行吧？
2023-01-11 06:06:35
邹老师：回复phoebe你好，是的，是这样的 
2023-01-11 06:30:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.19w
引用 @ 记忆衰退的zyy 发表的提问：
老师，现在企业印花税要怎么做会计处理，是小规模纳税人？
你好借税金及附加贷应交税费-印花税，借应交税费-印花税贷银行存款。
138楼
2023-01-11 06:08:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伶苓 发表的提问：
新注册的公司如何转小规模纳税人
都升一般纳税人？　【我要办税】→【综合信息报告】→【资格信息报告】→【增值税纳税人类型报告】→【增值税一般纳税人转回小规模纳税人】
139楼
2023-01-11 06:33:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 老实的小懒虫 发表的提问：
老师您好，我们公司由一般纳税人转小规模纳税人，之前的账务还没结清，请问转为小规模纳税人后怎么处理？
还是一样做啊，只有增值税没有三级科目，别的是一样处理，
140楼
2023-01-12 05:40:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
处理旧小汽车会计分录，(2012年购入)处理时公司小规模纳税人，18年处置时公司一般纳税人，处置时卖给个人8万元，固定资产从购进到现在一直未提折旧，也未开发票给个人，会计分录怎么做啊？账务如何处理？
您好，首先，借；固定资产清理，贷：固定资产。再根据规定，可以申请简易征收，则，借；现金或者银行存款，8万元，贷：固定资产清理，8万元-增值税，应交税费-应交增值税-销项，8万元*2%/（1+3%）。
141楼
2023-01-12 05:47:23
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王雁鸣老师：回复海之蓝您好，如果不申请简易征收，则，借：现金或者银行存款，8万元，贷；固定资产清理，8万元/（1+13%），应交税费-应交增值税-销项，8万元*13%/（1+13%）。 最后，再根据固定资产清理余额，结转固定资产清理，借：固定资产清理，正数或者负数，贷；资产处置收益，正数或者负数。
2023-01-12 06:16:15
海之蓝：回复王雁鸣老师 8万元是否换算成不含税收入8万元÷(1十3%)，然后再乘2%对吗？如果个人要我们补发票给他税率怎么算？
2023-01-12 06:41:00
王雁鸣老师：回复海之蓝您好，如果简易征收的话，就是8万元换算成不含税收入8万元÷(1十3%)，然后再乘2%。如果个人要补发票的话，税率直接按3%开具普通发票就行了。
2023-01-12 06:57:15
海之蓝：回复王雁鸣老师 如果固定资产原值为10万，我们现依3%税减按2%征收，借银行存款8万，贷，固定资产清理7.85万，应交税费\增值税0.15万元与按8÷(1十3%)x3%税率0.23万元，相差0.08万元，怎么办？会计分录又怎么做？
2023-01-12 07:22:51
王雁鸣老师：回复海之蓝您好，分录就是，借；银行存款8万，贷，固定资产清理7.85万，应交税费增值税,，0.15万元。这样做分录就行了。
2023-01-12 07:36:35
海之蓝：回复王雁鸣老师 如果补发票按按3%算税率，我与之前2%有差额呀怎么办，借，应交税费\增值税0.08万元，贷银行存款0.08万元？不对吗？
2023-01-12 07:52:28
王雁鸣老师：回复海之蓝您好，发票按3%开具，申报和会计分录直接按2%处理，就行了。
2023-01-12 08:02:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
处理旧小汽车会计分录，(2012年购入)处理时公司小规模纳税人，18年处置时公司一般纳税人，处置时卖给个人8万元，固定资产从购进到现在一直未提折旧，也未开发票给个人，会计分录怎么做啊？账务如何处理？
您好，首先，借；固定资产清理，贷：固定资产。再根据规定，可以申请简易征收，则，借；现金或者银行存款，8万元，贷：固定资产清理，8万元-增值税，应交税费-应交增值税-销项，8万元*2%/（1+3%）。 如果不申请简易征收，则，借：现金或者银行存款，8万元，贷；固定资产清理，8万元/（1+13%），应交税费-应交增值税-销项，8万元*13%/（1+13%）。 最后，再根据固定资产清理余额，结转固定资产清理，借：固定资产清理，正数或者负数，贷；资产处置收益，正数或者负数。
142楼
2023-01-12 06:06:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模和一般纳税人初次购买税控盘，会计分录如何处理
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：营业外收入
143楼
2023-01-12 06:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
小规模纳税人，收到税控盘服务费3000的普通发票，怎么做会计处理？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
144楼
2023-01-27 07:05:40
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冷酷的路灯：回复邹老师 小规模纳税人，这个能抵扣增值税销项税么？如果能抵扣且当月没有产生增值税销项税的，那又怎么处理呢？
2023-01-27 07:18:27
邹老师：回复冷酷的路灯你好，可以抵扣增值税应纳税额，没有销项税额的说法 在有应纳税额的当月填表抵扣就是了
2023-01-27 07:31:48
冷酷的路灯：回复邹老师 那这个税控盘服务费是3000，可抵扣税税具体是多少呢？我不知道税率，公司是小规模纳税人
2023-01-27 07:48:44
邹老师：回复冷酷的路灯你好，是全额抵扣
2023-01-27 08:06:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何
你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额
145楼
2023-01-27 07:23:58
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wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？
2023-01-27 07:40:34
maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以
2023-01-27 07:57:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
老师，小规模纳税人的附加税和印花税减半征收是否做会计处理
您好 小规模纳税人的附加税和印花税减半征收不要做会计处理
146楼
2023-01-27 07:39:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.19w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师好，公司是小规模纳税人，10月转投资款（资金）到A公司进行投资。请问会计分录怎么处理？
你好，如果你单位是人家的股东，比例在21%以上的，借长期股权投资，贷银行存款。
147楼
2023-01-28 04:58:23
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月半弯：回复郭老师 老师  比例在21%以下？
2023-01-28 05:28:52
郭老师：回复月半弯你好，借交易性金融资产贷银行存款。
2023-01-28 05:56:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 乌兰 发表的提问：
我们公司新成立了一家新公司，是个人独资，在财务备案时是选择小企业会计制度吗？同小规模纳税人吗？
你好，可以是小企业会计准则，按小规模纳税人
148楼
2023-01-28 05:21:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.19w
引用 @ 小何尖尖 发表的提问：
老师：小规模纳税人超市里的积分兑换收入会计分录怎么处理？
借销售费用贷预收账款 借预收账款贷库存商品应交税费。
149楼
2023-01-28 05:40:54
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 姚 发表的提问：
最新小规模纳税人的认定标准？公司原来是小规模纳税人，这个季度开票销售额合计409万是不要转一般纳税人？
你好，是连续12个月超过500万自动升为一般纳税人
150楼
2023-01-28 06:02:58
全部回复
姚：回复阳老师 老师也就是说我公司今年在开91万超高了500万下年自动回升级为一般纳税人吗？企业不想转一般纳税人的话就不能超过500万?
2023-01-28 06:16:07
阳老师：回复姚你好，不是这样算的，是连续12个月只要超过了就会成为一般纳税人，这个要看你的开票系统
2023-01-28 06:32:47
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