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新公司小规模纳税人的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ sandclok 发表的提问：
小规模纳税人公司年底需要做什么账务处理？
年底就是结转损益那些，增值税结转，别的没有了
106楼
2022-12-29 06:27:14
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sandclok：回复朴老师 需要汇算清缴吗？
2022-12-29 06:47:12
朴老师：回复sandclok你好，需要的哦，在2020年五月底之前做完，最好是四月底之前完成
2022-12-29 06:57:30
sandclok：回复朴老师 除了这些还需要处理什么吗？
2022-12-29 07:17:50
朴老师：回复sandclok你好，别的没有了哦
2022-12-29 07:43:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ???? 发表的提问：
小规模纳税人，之前找的代账公司现在想招个会计。这个会计新接手需要做什么
你好，将代账公司寄的账交接清楚就可以了。
107楼
2022-12-29 06:41:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星辰 发表的提问：
新成立的小规模纳税人公司，需要制定财务管理制度吗？
新成立的小规模纳税人公司，也要制定财务管理制度
108楼
2022-12-29 06:57:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
一般纳税人简易计税和小规模纳税人在涉税处理和账务处理有何不同？它在申报时的报表是和小规模的一样吗
1、一般纳税人简易计税不能抵扣进项税额，分录如下： 确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税 缴纳税款： 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 小规模纳税人： 确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 缴纳税款： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、申报表不一样。
109楼
2023-01-03 06:18:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
110楼
2023-01-03 06:26:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 灰色的大胖兔子 发表的提问：
新开公司，小规模。如果想办理一般纳税人得过多久？
你好，只要税务登记证下来了就可以申请
111楼
2023-01-03 06:47:59
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灰色的大胖兔子：回复邹老师 五证合一了
2023-01-03 07:12:44
灰色的大胖兔子：回复邹老师 没有税务登记了，还没去办理税控，没办理就可以直接申请一半纳税人么
2023-01-03 07:35:06
邹老师：回复灰色的大胖兔子那就办理了营业执照，税种认定登记，就可以申请一般纳税人了，与税控设备没有关系的
2023-01-03 07:49:07
灰色的大胖兔子：回复邹老师 哦好的，是申请还是保持小规模？哪个好点呢
2023-01-03 08:17:56
邹老师：回复灰色的大胖兔子你好，这个就看企业选择了
2023-01-03 08:44:16
灰色的大胖兔子：回复邹老师 考虑哪些因素呢
2023-01-03 09:03:47
邹老师：回复灰色的大胖兔子客户是需要普通发票还是需要专用发票，自己企业是否能按规定取得进项发票抵扣等
2023-01-03 09:28:47
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 好名字 发表的提问：
小规模纳税人新建账套，会计准则选哪个
您好，小企业会计准则就可以了
112楼
2023-01-04 06:02:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
小规模纳税人的账务处理
你好，具体是小规模纳税人的什么经济业务呢？
113楼
2023-01-04 06:09:18
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 大胆的火 发表的提问：
请问，小规模纳税人，物业公司代收水费、电费怎么做账务处理？怎么缴税？
物业公司代收水电费的话，物业公司是需要开具发票给你们的，你们根据发票付款即可。
114楼
2023-01-04 06:18:04
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 橙子要加油 发表的提问：
旅行社小规模纳税人开具差额开票，会计账务如何处理？
1、支付费用： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
115楼
2023-01-04 06:31:02
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橙子要加油：回复方亮老师 老师这样的话确认收入时的税额与发票上显示的税额不一致，没有什么影响吗？例如下面这张发票
2023-01-04 06:57:18
方亮老师：回复橙子要加油没有影响的，因为最终缴纳的税款是上面两笔分录的差额。
2023-01-04 07:16:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
应交税费 应交增值税 小规模纳税人和一般纳税人的会计处理方式是一样的吗？
你好，是不同的，明细科目不同，分录也有所不同的
116楼
2023-01-04 06:47:59
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仰望星空：回复邹老师 小规模纳税人 交税的时候是直接借方记应交税费 ，贷方记银行存款 不需要做相应税额转出的分录吧？
2023-01-04 07:09:20
邹老师：回复仰望星空你好，是的，贷方记载发生，借方记载缴纳就可以的
2023-01-04 07:23:03
仰望星空：回复邹老师 哦 好的 我看到我们单位的会计每月月末的时候还是做了一笔转出未交的分录，这样也没有问题吧？
2023-01-04 07:35:56
邹老师：回复仰望星空你好，一般纳税人才需要做结转，小规模是不需要的
2023-01-04 07:56:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
新开的增值税小规模纳税人，适用什么会计准则
你好！使用小企业会计准则就好了
117楼
2023-01-05 05:46:43
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 金的 发表的提问：
小规模纳税人的物业公司电表为总表，供电公司将发票名头开给物业，物业抄住户的电表后平价收住户的，业务属于代收代付，还是转售电？如何进行账务处理
供电公司将发票名头开给物业，还转售电处理。
118楼
2023-01-05 06:00:01
全部回复
金的：回复文文老师 物业公司是小规模，如果是按转售电，没有进项能抵扣，要全额交税吗？
2023-01-05 06:30:13
文文老师：回复金的是，进项不能抵扣，要全额交税
2023-01-05 06:48:31
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ AA会计学堂-刘老师???? 已认证 发表的提问：
公司受乙方委托代建乙方公司的厂房，厂房建设费全部由乙方支付，公司又发包给丙公司，乙通过公司账户支付丙公司的厂房建设工程款，公司收取乙方的代建管理费，公司收取代建管理费和工程款时怎么进行账务处理，怎么纳税，公司是小规模纳税人
你们收到工程款要确认收入，发包给丙公司，要对方开具发票给你们入成本，你们转关给丙公司，增值税、附加税、印花税、所得税都要交的
119楼
2023-01-05 06:26:58
全部回复
AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复Kim 厂房不归我们所有，我们不能做收入也不能做支出吧？
2023-01-05 07:14:50
Kim：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证厂房当然不是你们的啊
2023-01-05 07:32:37
AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复Kim 有收入有支出没有资产，那我们不是干拿税吗
2023-01-05 08:01:28
Kim：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证你们的代建啊，资产能是你们的吗，有收入有支出还要什么
2023-01-05 08:14:04
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ dong 发表的提问：
新注册的电子商务有限公司财务会计制度（带*号）怎么填？（小规模纳税人）
同学你好，选小企业会计准则就可以了
120楼
2023-01-05 06:44:59
全部回复
dong：回复少校老师 其他带*号必要填的怎么选？
2023-01-05 07:13:09
少校老师：回复dong低值易耗品摊销方法：一次摊销法 折旧方法：年限平均法 成本核算方法：品种法 折旧方法我不知道有大类和小类的区分方法，我们这边没这样区分，你得告诉我大类小类里分别有些什么选项我才知道怎么选
2023-01-05 07:28:20
dong：回复少校老师 老师，又没有纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法的资料？税局需要上传？
2023-01-05 07:54:28
少校老师：回复dong如果你公司有财务制度的话，直接上传就可以了，如果没有的话，在网上随便找一份模板就行；； 这个税务局一般不会仔细看的，只要你上传就可以。
2023-01-05 08:23:56
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