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新公司小规模纳税人的会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小月（善亦） 发表的提问：
执行小企业会计准则的物业管理公司（小规模纳税人）应设置哪些会计科目
科目的设置参考一下网站里面的物业实战。
76楼
2022-12-21 07:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 独角戏＂ 发表的提问：
我公司小规模纳税人，忘记报7.8.9月的税了。怎么处理
你好 今天不是最后一天吗 。 赶紧进系统去报税 。
77楼
2022-12-22 06:02:55
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独角戏＂：回复meizi老师 谢谢老师！假如过了申报期了，该怎么处理
2022-12-22 06:29:20
meizi老师：回复独角戏＂你好   过了申报期 。你们逾期不报 怕扣分和罚款的  
2022-12-22 06:45:05
独角戏＂：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 07:00:28
meizi老师：回复独角戏＂没事的    今天能报就报了哦   
2022-12-22 07:23:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 仙儿???? 发表的提问：
公司是小规模公司，用友T3财务软件，1月份时老会计辞职了，新会计10月份才上岗，用的还是以前的账套，那新会计处理账务要如何处理？
2-9月份没有业务吗 怎么报税
78楼
2022-12-22 06:15:13
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仙儿????：回复郭老师 应该有正常的报税缴税，只是2-9月份的销售业务等都没有凭证那些在系统里显示，我是需要重新建一个账套用吗，还是也可以继续用公司以前的账套？
2022-12-22 06:34:41
郭老师：回复仙儿????接着之前的账做就可以
2022-12-22 06:48:27
仙儿????：回复郭老师 那老师，我看了一下就相当于说这个公司一月份的账务都没处理齐全，那些各类明细账和总账都没登记，只有上年结存的数据，我也可以接着做账吗？期初数是上年结存数
2022-12-22 07:01:25
郭老师：回复仙儿????是的 接着做 你税务局系统里面的年初数据不能修改的
2022-12-22 07:24:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
小规模纳税人月底结转成本后，还要做哪些会计处理？
你好，计提税金，结转损益等
79楼
2022-12-22 06:31:03
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一天一点爱恋：回复邹老师 销售额只有几百也要计提税金吗？增值税要计提吗？
2022-12-22 06:43:28
邹老师：回复一天一点爱恋你好，如果有应纳税额，需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提的说法
2022-12-22 07:11:15
一天一点爱恋：回复邹老师 怎么确定我有没有应纳税额呢？
2022-12-22 07:25:26
邹老师：回复一天一点爱恋是增值税还是所得税
2022-12-22 07:48:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户_ph866211 发表的提问：
老师你好，我请教一下：小规模纳税人开5%的厂房租金发票，我会计处理怎么做帐，税务怎么申报？
你好 不超过季度30万的话 填写10栏免税销售额栏次去
80楼
2022-12-22 06:50:56
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学堂用户_ph866211：回复meizi老师 那我怎么会计分录怎么做
2022-12-22 07:02:38
meizi老师：回复学堂用户_ph866211你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 .
2022-12-22 07:14:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 谨慎的大地 发表的提问：
思奇有限公司为小规模纳税人，2018年4月上交本月应纳增值税3000，请作出该业务的会计处理
你好 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  
81楼
2022-12-22 07:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
公司小规模做帐用小企业的会计准则，科目，公司变成一般纳税人人后，是不是要重新建账呢
你好，不需要重新建账，延续之前的账务处理就是了
82楼
2022-12-23 06:19:24
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艳儿：回复邹老师 有没有必要重新建账呢
2022-12-23 06:48:02
邹老师：回复艳儿你好，没有必要的，主体还是之前那个主体 只是从小规模转成了一般纳税人而已
2022-12-23 07:02:22
艳儿：回复邹老师 应交税费的科目怎么设置，做调整
2022-12-23 07:17:32
邹老师：回复艳儿你好，根据一般纳税人的设置进项税额，销项税额，未交增值税等明细就是了
2022-12-23 07:36:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
83楼
2022-12-23 06:43:02
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超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2022-12-23 06:59:24
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2022-12-23 07:17:36
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2022-12-23 07:32:54
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2022-12-23 07:50:17
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2022-12-23 08:04:41
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2022-12-23 08:18:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星空 发表的提问：
新成立的公司都是小规模纳税人
你好，没有申请一般纳税人就按小规模管理的
84楼
2022-12-23 07:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
新设立公司就我会计一个人，我的工作应如何开展,申请一般纳税人,还是小规模纳税人
你好，看公司业务需要是小规模还是一般纳税人了，一般最后都是做成一般纳税人的
85楼
2022-12-24 05:45:27
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 风雨潇潇~~~ 发表的提问：
之前一直做一般纳税人，最近新开了小规模公司，账务处理及纳税申报跟一般纳税人有什么不同？
基本是一样的，纳税申报表略有不同，比如小规模纳税人，纳税报表更简单一点。
86楼
2022-12-24 06:10:02
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风雨潇潇~~~：回复牛老师 咱们会计学堂有小规模的账务处理及纳税申报的实操课吗
2022-12-24 06:24:15
牛老师：回复风雨潇潇~~~应该是有的，建议你网站上找一下，我对网站内容关注的也比较少
2022-12-24 06:39:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
你好，物业公司，小规模纳税人，收取业主的水费和电费怎么做账务处理？
你好，是有差价的还是只是代收代付
87楼
2022-12-24 06:15:18
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Luck Fairy：回复邹老师 水电公司开的发票是物业公司的名称，这种属于差价还是代收？
2022-12-24 06:43:15
邹老师：回复Luck Fairy你好，属于差价 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 支付借；主营业务成本 贷；银行存款 等科目
2022-12-24 06:55:48
Luck Fairy：回复邹老师 电费也是属于差价吗？
2022-12-24 07:09:52
邹老师：回复Luck Fairy你好，如果也是这种形式，也是属于差价的
2022-12-24 07:35:13
Luck Fairy：回复邹老师 那是否要设置：应交税税-未交增值税吗？
2022-12-24 07:48:40
Luck Fairy：回复邹老师 小规模纳税人水电费税率都是按3%吗？
2022-12-24 08:11:52
邹老师：回复Luck Fairy你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级明细，没有未交增值税，未交增值税是一般纳税人使用的科目 是的
2022-12-24 08:27:18
Luck Fairy：回复邹老师 老师，请教一下，物流运输服务类的退税是依据哪个财税文件吗 增值税先征后退
2022-12-24 08:38:05
邹老师：回复Luck Fairy你好，没有专门针对物流运输退税的规定啊
2022-12-24 08:56:28
Luck Fairy：回复邹老师 百分之六的交，百分之六的退 先交后退 有没有对于的文件啊 老师
2022-12-24 09:14:04
邹老师：回复Luck Fairy你好，没有针对这方面的规定的
2022-12-24 09:37:03
Luck Fairy：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 10:06:22
邹老师：回复Luck Fairy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 10:27:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 184806388 发表的提问：
请问老师：物业公司小规模纳税人，收到商户交来中石油加油卡一张抵物业费，如何做账务处理？
您好！你可以借应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借预付账款-加油卡 贷应收账款。
88楼
2022-12-24 06:43:26
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184806388：回复宋生老师 谢谢老师，做预付账款加油卡的凭证时，原始凭证是什么？另外这张油卡用于支付设备检测费，如何账务处理？
2022-12-24 07:11:00
宋生老师：回复184806388您好！你可以把这个卡复印下，或者把卡余额打印出来，作为原始单据入账。如果你到时候支付的话，借：XX费用=服务费 贷预付账款-加油卡
2022-12-24 07:29:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一抹尘埃 发表的提问：
你好，老师。我公司是小规模纳税人，是一家建筑劳务公司，去年12月份成立。今年1月账户上出去一笔50多万的钱。是发放全年人工工资的，请问老师，这笔钱账务处理咋弄？
: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
89楼
2022-12-24 07:06:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 自由的苗条 发表的提问：
小规模纳税人应交税费-城建税在借方余额怎么会计处理
你这个之前没有计提么，那就补计提，借税金及附加 贷应交税费
90楼
2022-12-25 06:32:06
全部回复
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