上海一只鱼：回复赵英老师 纳税申报表中要转出吗?

赵英老师：回复上海一只鱼要转出，然后再将其计入到成本中。

蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。

佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款

张小白：回复meizi老师 那这样给自来水公司或者供电公司交水电费的时候呢，小规模纳税人进项税额不能抵扣，不是就多交了一笔税款吗

meizi老师：回复张小白你好 可以去申请差额征税 你好，按照差额简易征税 物业公司水费收取 1、差额征税政策 提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。 这一条的由来也是因为营业税下物业公司代收水电费的差额征税政策，但营改增后，增值税视为转售行为，电费可以正常按照17%抵扣进项，但水费进项只有3%，销项要按照13%，因此对此种特殊业务给予差额且简易计税的优惠。 2、发票开具与下游影响 （1）一般纳税人可开具3%全额增值税专用发票或普通发票，下游取得专票抵扣进项。 （2）小规模纳税人可自行开具3%普票，或代开3%增值税专用发票。

冰：回复邹老师 如有差额的不用做差额处理交税？现在2016年54号公告不是规定物业公司代收代缴水电等费用要做差额交税吗？怎么理解这个公告？

邹老师：回复冰你好，差额是获取了收入，如果只是纯粹 的代收代缴，没有差价，是不用纳税的

冰：回复邹老师 意思是不开发票做收入，只是做代收代缴入其他应付款就不存在差价的说法是吗？

邹老师：回复冰是的 如果收到与支付的不同，就需要确认收入了

小慧：回复邹老师 那确认为递延收入也是要交税的，跟直接计入收入有什么本质区别吗？

邹老师：回复小慧纳税时间的不同

仙人球 ：回复莫老师 那这个1.5减征怎么提现？在申报时候吗？不是很明白

莫老师：回复仙人球 这个减征的不需要体现哦。

仙人球 ：回复莫老师 那在申报时候，增值税附表是不是要填？选择哪个优惠吗

莫老师：回复仙人球 是的，选择优惠就可以了。

文静的黄豆：回复邹老师 酬金制核 算这样可能不行

邹老师：回复文静的黄豆你好，不是根据提供服务应当收取款项确认收入？

文静的黄豆：回复邹老师 我们小区的业主大部分都不要发票，物业只给业主开收据，可以吗？

邹老师：回复文静的黄豆你好，可以不开具发票，但是需要按规定确认收入申报纳税

文静的黄豆：回复邹老师 酬金制规定了业主交的是预交资金，交多交少都是业主自己的钱，物业管理企业只是代管这笔资金，业主们心里踏实。 如收到一笔物业费10000元，按10%提取酬金，会计分录： 借：现金 10000 贷：主营业务收入-酬金 1000 贷：代管基金--物业费 9000 麻烦看一下这样和税法规定是不是冲突？

邹老师：回复文静的黄豆你好，如果实际情况是这样，可以按1000确认收入，不过需要做收入，税款的价税分离，而不是按1000确认收入 收入=1000/（1+增值税税率），应交税费——应交增值税=1000/（1+增值税税率）*增值税税率

琴琴：回复罗老师 需要些什么单证

罗老师：回复琴琴你们生产型还是贸易型的企业？

琴琴：回复罗老师 贸易型 老师

罗老师：回复琴琴采销合同、采购发票、销售合同、销售发票、提单

生命的转角：回复钟存老师 老师，是再生资源企业

钟存老师：回复生命的转角商贸零售行业全盘账精讲 再生资源属于商贸和制造的中间地段，先学习商贸的课程 制造的企业一般小规模的少

晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不

东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做

晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转

东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。