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月初交这个月的租金的会计处理
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业付一年房租赠一个月的会计处理
将房租在13个月内平均摊销
31楼
2022-12-08 10:32:40
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 干净的铃铛 发表的提问：
2019年1月交2018年1月至12月的公司办公屋租金，并在2019年1月21日才取得发要，会计账务如何处理
你好！ 1..付款时 借：预付账款 贷：银行存款
32楼
2022-12-08 10:39:52
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蒋飞老师：回复干净的铃铛2..取得发票时 借：以前年度损益调整 贷：预付账款
2022-12-08 11:02:12
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 非 发表的提问：
@会计学堂－初级答疑老师2  财产租赁所得，按次（以一个月取得的收入为一次），这一次不管它是月租金还是年租金吗？ 如果题目讲的是月租金，用不用算成年租金计算
次就是标准，而且基本上都是按月的，你换成月就可以了
33楼
2022-12-08 11:04:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的玫瑰 发表的提问：
向员工租车每月租金800，油补2000，这个要交什么税，要怎么处理
油补要交并入工资交个税
34楼
2022-12-09 08:16:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
我们公司签了租房合同租一年免两个月的租金，请问我该如何做账务处理，租金是按三个月交一次的
你好减免的记在营业外收入科目
35楼
2022-12-09 08:38:24
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王樟英：回复玲老师 意思是比如我们一共交了12万租金，这12万是按每个月分摊费用一个月摊一万吗？
2022-12-09 08:56:23
玲老师：回复王樟英这个意思，如果有减免的月份，把减免不用支付的租金转到营业外收入
2022-12-09 09:16:14
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 感悟 发表的提问：
租入固定资产并付月租的会计处理
你好！经营性租入是临时租入，资产所有权不属承租人，承租人只定期支付租金。其核算程序一般是: 经营性租入固定资产的账务处理 ，借记银行存款 、待摊费用 、制造费用等。 预付租金 各期支付租金经营租入固定资产会计分录： 1、承租人预付租金： 借：长期待摊费用 贷：银行存款 2、每期认定租金费用或收益时： 借：制造费用 管理费用 销售费用 贷：长期待摊费用 银行存款 3、初始直接费用的会计处理： 借：管理费用 贷：银行存款 4、有租金的会计处理： 借：财务费用 贷：银行存款
36楼
2022-12-09 08:48:35
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ kj_kczDBryEt1Z5 发表的提问：
上个月收到租金款,已经做以下账务处理： 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：预收账款 主营业务收入 这个月领导要求要把当月应收的租金先挂应收账款，就算之前已经收取的租金也要挂起来，已经在上个月收取租金做账务处理的租金款应该如何处理？？
一、收款时 借： 银行存款 贷： 预收账款 二、确认收入时 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
37楼
2022-12-09 09:02:59
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kj_kczDBryEt1Z5：回复江老师 老师，你理解错我的意思。您上面所写的是我收到租金的处理，但是这个月领导要求吧这笔款挂应收，可以这么处理吗？而且我们收款的时候是直接开票，预收账款是不含税的收入，因为有一次性收取租金超过3年的情况，所以预收账款分期确认收入转入主营业务收入
2022-12-09 09:23:54
江老师：回复kj_kczDBryEt1Z5一、一次性收取租金超过3年的情况，开具发票是开的3年的，还是其他多长时间的发票呢?
2022-12-09 09:47:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
去年最初的四、五、六月份计提了地税的营业税金及附加，报表上也做了已交税金，实际未交，七月份才开始交的税，地税罚款两千又补交了三个月的税款，这个月给了个完税证明，这个月怎么做账务处理？
您好，分录，根据补税的凭证，借：应交税费-应交城建税等科目，贷；现金或者银行存款。根据罚款的凭证，借；营业外支出-罚款支出，贷：现金或者银行存款。
38楼
2022-12-11 09:01:30
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岁月靜好：回复王雁鸣老师 以前账上做已交，实际是未交
2022-12-11 09:20:49
王雁鸣老师：回复岁月靜好您好，以前做账的时候，分录是什么呢？
2022-12-11 09:44:44
岁月靜好：回复王雁鸣老师 借：应交城建税等科目，贷：银行存款
2022-12-11 10:03:41
王雁鸣老师：回复岁月靜好您好，以前没交的时候，做的分录是借：应交城建税等科目，贷：银行存款，那没交，怎么来的贷：银行存款啊。应该把原来的冲回，再根据现在的完税凭证做。借：应交税费-应交城建税等科目，贷；现金或者银行存款。根据罚款的凭证，借；营业外支出-罚款支出，贷：现金或者银行存款。
2022-12-11 10:29:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
这个月交下个月房租会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款等科目
39楼
2022-12-11 09:30:27
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爲曦變乖：回复邹老师 那过完这个月，预付账款科目要冲吗
2022-12-11 09:58:11
爲曦變乖：回复邹老师 借，管理费用，贷，预付账款吗
2022-12-11 10:25:28
邹老师：回复爲曦變乖你好，如果取得了发票就这样做分录 借，管理费用， 贷，预付账款
2022-12-11 10:49:55
爲曦變乖：回复邹老师 没有发票，有租赁合同可以这样做吗？因为是像个人租的
2022-12-11 11:01:03
邹老师：回复爲曦變乖你好，你可以做无票费用，汇算清缴按规定做纳税调增处理
2022-12-11 11:22:15
爲曦變乖：回复邹老师 不是很明白耶
2022-12-11 11:42:02
邹老师：回复爲曦變乖你好，不明白的地方是？
2022-12-11 12:01:43
爲曦變乖：回复邹老师 做无票费用，会计分录是怎么做？
2022-12-11 12:28:40
邹老师：回复爲曦變乖你好，借，管理费用， 贷，预付账款 分录还是这样，只是后面附件没有发票而已
2022-12-11 12:52:38
爲曦變乖：回复邹老师 汇算清缴是什么意思？
2022-12-11 13:08:53
邹老师：回复爲曦變乖你好，就是根据税法规定，对账务处理填表予以调整
2022-12-11 13:37:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 初学者 发表的提问：
初次购买金税盘，上个月已经认证了，然后这个月进项转出，再抵扣。会计科目该怎么处理
你是一般纳税人吧，不是小规模吧
40楼
2022-12-11 09:38:59
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初学者：回复佟老师 是的
2022-12-11 10:05:50
佟老师：回复初学者借：管理费用 应交税金-应交增值税-进项税额 贷 银行存款等 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 借：管理费用 贷 银行存款等科目 借 应交税费——应交增值税（减免税款）”， 贷 营业外收入 申报时候：
2022-12-11 10:19:30
初学者：回复佟老师 有些是贷管理费用，到底是贷营业外收入还是管理费用呢？
2022-12-11 10:43:25
佟老师：回复初学者都可以，一个是冲减损益，一个是增加损益，都是一样的
2022-12-11 11:08:46
初学者：回复佟老师 贷管理费用，管理费用就变成负数了
2022-12-11 11:27:18
佟老师：回复初学者冲减前面的管理费用，一借，一贷不是负数啊
2022-12-11 11:43:03
初学者：回复佟老师 前面的我 借:管理费用 应交税金_应交增值税_进项税额  贷:银行存款 我上个月发票认证的时候就已经做进去了<br>那现在我做的是借:管理费用 44.91 贷:应交税费_进项转出 44.91<br>借:应交税费_应交增值税_减免480<br>贷:管理费用 480
2022-12-11 11:57:13
佟老师：回复初学者是的，这样处理就可以了
2022-12-11 12:23:48
初学者：回复佟老师 然后管理费用就是负的了
2022-12-11 12:35:46
佟老师：回复初学者为什么，你之前管理费用将计入多少
2022-12-11 13:05:18
初学者：回复佟老师 上个月月末结转所以余额是0<br><br>
2022-12-11 13:15:32
佟老师：回复初学者借：管理费用 贷：本年利润
2022-12-11 13:29:53
初学者：回复佟老师 然后这个月不是要把进项转出么，我就借:管理费用44.91 贷:应交税费_进项转出44.91        之后，借:应交税费_应交增值税_减免480   贷:管理费用480      所以负的<br>
2022-12-11 13:53:57
佟老师：回复初学者你上月结转损益了，这月给冲回来
2022-12-11 14:10:43
初学者：回复佟老师 直接就冲480吗
2022-12-11 14:24:17
佟老师：回复初学者对啊，这月不就不是负数的，
2022-12-11 14:36:34
初学者：回复佟老师 就正好平了，对吧？
2022-12-11 15:05:07
佟老师：回复初学者对啊，这月就平了，不会出现负数
2022-12-11 15:20:21
初学者：回复佟老师 老师，我再问一下，这个月的城建税，教育附加税要计提吗？有减免性质的要计提吗
2022-12-11 15:44:50
佟老师：回复初学者减免，不够10万减免，还是增值税减免
2022-12-11 16:03:42
初学者：回复佟老师 不够10万减免
2022-12-11 16:17:55
佟老师：回复初学者需要计提附加税金分录
2022-12-11 16:34:59
初学者：回复佟老师 那支付的时候是不是就贷营业外收入？
2022-12-11 16:47:56
佟老师：回复初学者不是支付时，是免税时进入营业外收入
2022-12-11 17:17:01
初学者：回复佟老师 借:应交税费 贷:营业外收入 对吗？
2022-12-11 17:45:34
初学者：回复佟老师 印花税不用计提的吧？
2022-12-11 18:02:47
佟老师：回复初学者对，是的，印花税不用计提
2022-12-11 18:21:19
初学者：回复佟老师 好的！谢谢老师！
2022-12-11 18:33:16
佟老师：回复初学者有问题欢迎再来咨询
2022-12-11 18:44:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 谦让的大白 发表的提问：
初中毕业，今年9月报的大专，可以报名初级会计考试吗
您好 没有高中毕业证的话 暂时不可以报名初级会计考试
41楼
2022-12-12 07:07:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
12月年末应交税金和1月初交的应交税金是吻合的，但是明细科目有480元的借方余额，搞不懂，这个是要怎么处理？
这个就是减免的480元的金税盘的购买费用。全额减免
42楼
2022-12-12 07:32:25
全部回复
浅浅：回复江老师 那是让他挂着吗，不用管吗
2022-12-12 07:56:37
江老师：回复浅浅不是，年末需要结转到“应交税费——未交增值税”的科目
2022-12-12 08:13:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 鑫雨 发表的提问：
2022初级会计考试是2021年十月报名吗？？？？
一般报名时间在12月1号开始。
43楼
2022-12-12 07:56:27
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户wqj7md 发表的提问：
您好，我2022年10月报考的成人大专，还没拿到证书，请问可以报考2023年初级会计吗？
您好，你工作满五年吧了吗
44楼
2022-12-12 08:05:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
当月计提当月交工会经费，这个月拿到回单怎么处理？会计分录如图，上个月
如图分录，
45楼
2022-12-12 08:29:59
全部回复
宋生老师：回复时光正好您好!你已经做过分录的话，直接把回单贴进去。
2022-12-12 08:55:16
时光正好：回复宋生老师 哦，这个月这个回单就不用做分录直接粘上就行是吧？
2022-12-12 09:20:07
宋生老师：回复时光正好你好！是的。就是这个意思
2022-12-12 09:41:35
时光正好：回复宋生老师 一般纳税人销售开的普票，进项是专票，进项可以抵扣普票的税额吗？例如普票税额2268专票进项税额8209那这个月增值税交多少？
2022-12-12 09:55:51
宋生老师：回复时光正好您好！可以的。如果都是按17%或者11%这样的。
2022-12-12 10:15:18
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