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月初交这个月的租金的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王萍～ 发表的提问：
这个月购入固定资产交多，摊销金额过大，出现负利润的话，会计上怎么处理？
你好，当月购入，下个月计提折旧 如果因为计提折旧出现亏损，也是很正常的事情
76楼
2022-12-23 06:43:39
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王萍～：回复邹老师 是购入5000元以下的固定资产很多，当月摊销的，出现亏损也是正常的吧？
2022-12-23 07:08:37
邹老师：回复王萍～你好，这个没有什么不正常的
2022-12-23 07:25:05
王萍～：回复邹老师 好的，谢谢！
2022-12-23 07:50:05
邹老师：回复王萍～不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-23 08:04:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 加油努力奋斗 发表的提问：
收到一张租金发票（6-9月），租金每月支付。请问6-9月的租金全入到6月费用吗？能分期入费用吗？分期入费用，要怎么做会计处理？
您好！分期入。你每个月入的时候借：管理费用-房租等 贷：现金等。
77楼
2022-12-23 07:11:59
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加油努力奋斗：回复宋生老师 但对方是把好几个月租金开在一张发票了，我可以分期入费用吗？要不要在收到发票当月先把该笔费用录到某个科目（但这个科目是哪个？），再分期入？
2022-12-23 07:28:30
宋生老师：回复加油努力奋斗您好！可以的。您可以先计入预付账款 ，然后每个月分摊到相关费用。
2022-12-23 07:42:05
加油努力奋斗：回复宋生老师 但我也是按每月支付的，金额不是一次支付的。只是收到的发票是好几个月的租金，请问要怎么做会计处理？
2022-12-23 08:08:31
宋生老师：回复加油努力奋斗您好！您这个可以直接计入借：管理费用 贷：银行存款。然后在摘要里面写一下发票在哪个月哪号凭证。
2022-12-23 08:24:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师我们是民非组织，7月先预交了10万租金，这个月把剩余的3万租金也交了，一次性计入不分摊怎么做会计分录啊？
你好   借预付，贷银行 借；业务活动成本   贷；预付  银行 
78楼
2022-12-24 06:17:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 依帆 发表的提问：
公司本来2016年10月份交房租的，因周转资金不够，2017年1月份才交半年房租，象这种情况，怎样处理
您好！你什么时候交什么时候做分录就可以了
79楼
2022-12-24 06:33:21
全部回复
依帆：回复宋生老师 当时账上不显示2016年10，11月，12月的房租
2022-12-24 06:57:24
宋生老师：回复依帆你16年要计提，然后17年支付啊
2022-12-24 07:12:51
依帆：回复宋生老师 是呀，当时没计提的，怎么办
2022-12-24 07:25:39
宋生老师：回复依帆你好！补充计提。
2022-12-24 07:52:44
依帆：回复宋生老师 当时1月份支付是半年的（1016年10月份至2017年3月份）房租。1月份，2月份，3月份分摊了。账面上还有3个月没分摊。在今年的4月份分摊2016年10月，11月，12月的吗？怎么写摘要和分录
2022-12-24 08:10:58
宋生老师：回复依帆你好！你如果用小企业会计制度就直接分配到这个月
2022-12-24 08:36:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 勤奋的唇彩 发表的提问：
一次性支付三个月的房租，会计和税务是怎么处理的？
借预付账款 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行，按月做借管理费用 贷预付账款，你取得是专票吗，不是，那就这么做，之后你申报的时候也不需要纳税调增，这个税法上面也认可权责发生制
80楼
2022-12-24 06:45:09
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勤奋的唇彩：回复maize老师 我可以一次性计入管理费用吗？
2022-12-24 07:04:51
maize老师：回复勤奋的唇彩原则是不行，需要权责发生制，实务中这个没有跨年话，是可以，
2022-12-24 07:33:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 大方的小蘑菇 发表的提问：
本月初有应交税费—应交增值税的借方余额，在计算了本月业务所应交增值税后该如何处理月初借方的那个余额呢？
你好，一般纳税人还是小规模的。
81楼
2022-12-24 07:08:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 呆萌的云朵 发表的提问：
上个月的个人所得税提了100。这个月交的时候只交了90，另外10元怎么处理，写出会计分录
您好，是计算错误还是其他原因，如果计算错误，直接冲掉余额就行了。
82楼
2022-12-25 05:39:45
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呆萌的云朵：回复笑笑老师 计算错误。分录给我一下吧。
2022-12-25 05:55:32
呆萌的云朵：回复笑笑老师 多计提的退还给人个是吗。分录怎么作。借：应交税费-个税 贷：现金吗。这也提现不出退给某人的
2022-12-25 06:15:50
笑笑老师：回复呆萌的云朵您好，这个可以借：应交税费－个税 ，贷：应付职工薪酬 不然都不好办。
2022-12-25 06:42:21
呆萌的云朵：回复笑笑老师 因为是多计提了某个人的个税。不应该退个某个人吗
2022-12-25 07:06:54
笑笑老师：回复呆萌的云朵您好，我知道是要退给别人，请问退款的依据是什么。您跟税务机关说，我要退个税给员工？ 所有您得做出能减少个税的依据，对吧。 借：应交税费－个税 ，贷：应付职工薪酬 退给员工时： 借：应付职工薪酬 贷：现金
2022-12-25 07:35:27
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 怡然的时光 发表的提问：
长期借款原本3年，现在已经还了两年，剩下一年没还，为什么计入“一年内到期的非流动资产”，而不是“一年内到期的非流动负债”呢
是“一年内到期的非流动负债”
83楼
2022-12-25 05:56:51
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怡然的时光：回复赵老师 那是齐红老师讲错了吗？那不是误人子弟吗？
2022-12-25 06:47:28
赵老师：回复怡然的时光负债不会分类到资产中，你看的是讲义吗。
2022-12-25 07:14:59
怡然的时光：回复赵老师 不是讲义，是齐红老师1.12的录播课，6分钟左右的样子
2022-12-25 07:33:34
赵老师：回复怡然的时光列报在负债中，情况会反应给齐老师。谢谢你的意见。
2022-12-25 07:52:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师好，初级会计证需要学习哪几门课程 每年几月报名
你好，初级会计职称需要学习初级经济法和初级实务两门课程。每年11月初到111月末为报名期
84楼
2022-12-25 06:25:44
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懵懂的含羞草 发表的提问：
跨年租金发票，（发票租期：18年9月-19年3月），18年9月-12月会计账上已确认租金费用。19年4月发票退回重开，请问老师，如何处理会计分录？
不用做分录，取得新发票，直接贴到原来的凭证后面就是了。
85楼
2022-12-25 06:53:25
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
一般纳税人月初已经用银行存款支付了当月的租金，未收到发票，账务处理是？月底收到专票，账务处理是？
您好，在一个月的话 借：管理费用 贷：银行存款
86楼
2022-12-25 07:06:00
全部回复
饼干飞呀：回复思顿乔老师 进项税呢？？？
2022-12-25 07:31:01
思顿乔老师：回复饼干飞呀您好 专票是 借：管理费用 应交税费增值税 贷：银行存款
2022-12-25 07:51:37
饼干飞呀：回复思顿乔老师 老师，怎么这分录做到一起了？
2022-12-25 08:18:23
饼干飞呀：回复思顿乔老师 如果是还没收到发票已经做过账务处理了呢？没收到发票前是借：应付账款  贷：银行存款。那收到发票后的账务处理呢？
2022-12-25 08:39:55
思顿乔老师：回复饼干飞呀在一个月的话是没有关系的
2022-12-25 08:58:02
思顿乔老师：回复饼干飞呀假如您觉得非要全部的话就是 借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-25 09:13:23
思顿乔老师：回复饼干飞呀借：管理费用 借：应交税费增值税 贷：预付账款
2022-12-25 09:24:04
饼干飞呀：回复思顿乔老师 不对，应该是借：管理费用  贷：银行存款，那收到发票以后呢
2022-12-25 09:36:13
思顿乔老师：回复饼干飞呀您好，没有收到发票就是预付账款
2022-12-25 09:58:03
思顿乔老师：回复饼干飞呀您那样做管理费用，就是收到发票
2022-12-25 10:23:45
饼干飞呀：回复思顿乔老师 这家公司的账务处理是先计提：借：管理费用——租金  贷：应付账款    支付租金时：借：应付账款   贷：银行存款   收到发票时：借：应交税费——进项税   贷：（不知道是啥了）
2022-12-25 10:40:13
饼干飞呀：回复思顿乔老师 这种账务处理是对的吗
2022-12-25 11:06:12
饼干飞呀：回复思顿乔老师 收到发票的贷方是啥？
2022-12-25 11:35:29
思顿乔老师：回复饼干飞呀借：管理费用——租金 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 借：应交税费增值税 贷：管理费用
2022-12-25 11:48:23
饼干飞呀：回复思顿乔老师 好的，明白了，感谢谢谢
2022-12-25 12:00:47
思顿乔老师：回复饼干飞呀好的，祝您学习愉快共同成长
2022-12-25 12:11:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 下雨天更安静 发表的提问：
老师我公司是出租商铺的，打比方说一年租金12万，第一年免收六个月租金，一年租金要分期确认收入和免交的6个月房租账务处理怎么做？
你好 也就是第一年一共收6万是吧
87楼
2022-12-26 06:34:11
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下雨天更安静：回复郭老师 是的，第一年免6个月租金，相当于第一年收租金6万元
2022-12-26 07:00:27
郭老师：回复下雨天更安静你可以按月分摊五千多
2022-12-26 07:18:19
郭老师：回复下雨天更安静你可以按月分摊五千的
2022-12-26 07:36:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 单纯的大门 发表的提问：
C公司2019年5月将一项专利权出租给L公司使用。合同规定,L公司每年支付使用费 2万元,增值税1200元。出租专利权初始入账价值40000出租期限5年。 要求:按照会计业务做出2020年收到租金和无形资产摊销的会计处理。 (1)收到租金的处理 (2)无形资产摊销的计算、摊销的会计处理
同学你好 1； 借，银行存款21200 贷，其他业务收入20000 贷，应交税费一应增一销项1200 2； 摊销额=40000/5 借，其他业务成本 贷，累计摊销
88楼
2022-12-26 06:56:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，我们公司的办公室是租的，一年付一次租金，这个月交的，这个怎么做帐呢。去年交租金的帐没入账，公司刚刚开，估计老板自己掏钱租了没让会计做帐
借；待摊费用 贷；银行存款等科目
89楼
2022-12-26 07:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘莎莎 发表的提问：
根据融资租赁合同，我们企业是分期支付给融资租赁公司租金，租期2年，共24期，每个月为一期，如作为企业的一项固资，那初始入账金额是多少，相关的会计处理是怎样的?
你好，这个资产预计使用年限是多久，你确定你单位这个是融资租赁吗 如果是分录是 借；固定资产（最低租赁付款额现值与租赁资产公允价值两者较低者加上初始费用） 未确认融资费用 贷；长期应付款 银行存款
90楼
2022-12-27 06:23:51
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