轻水：回复王老师1 老师，我是这么想的，借固定资产清理 304.24 累计折旧 贷固定资产 收到变卖款：借银行存款 6740 贷 固定资产清理 5964.6 应交税费 775.4 最后再转入资产处置损益 是不是不要做折旧这笔分录？ 我去年做的时候分录做成了 借银行存款 6740 贷固定资产清理 304.24 营业外收入 6435.76 今年审计的时候，事务所调成 借营业外收入 6435.76/1.13*0.13 贷应交税费 704.4 这样就跟当初我们算好的775.4有出入了？所以更疑惑了

王老师1：回复轻水不是的，他的应交税费少算了，应交税费就是以处置价来算的，不能减去净值的

小虾：回复郭老师 最后固定资产清理余额是结转到营业外收入或者营业外支出是吗

郭老师：回复小虾如果你是小企业，会计准则做账可以。

小虾：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复小虾不用客气，工作愉快。

娟子：回复邹老师 比如这个别卖12万，那这个税是不是120000/1.13*0.13

邹老师：回复娟子你好，之前车辆进项有抵扣吗？

娟子：回复邹老师 有

邹老师：回复娟子你好，那销售就是按13%确认计算 销项税额的

青春侠：回复邹老师 不是借：管理费用 贷：固定资产吗？因为是小规模纳税人

邹老师：回复青春侠你好，计提折旧贷方不是固定资产，而是累计折旧的

青春侠：回复邹老师 为什么不是固定资产呢？我们固定资产价值只有3000元，不分月折旧

邹老师：回复青春侠借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧 借；累计折旧 贷；固定资产 整个过程是这样的

青春侠：回复邹老师 为什么中间有一个借；管理费用等科目 贷；累计折旧 ，然后最后是借；累计折旧 贷；固定资产

邹老师：回复青春侠第一个分录是购进固定资产 第二个是计提折旧 第三个是固定资产转为清理

小胖：回复立红老师 (2)18日,公司在改扩建过程中领用工程物资300,000元,领用生产用原材料58,500元。根据业务编制会计分录。 (3)20日,改扩建过程中发生工程人员工资80,000元。根据业务编制会计分录。 (4)22日,以银行存款支付改扩建其他费用61,500元。根据业务编制会计分录。 (5)25日,改扩建结束,工程达到预定可使用状态。根据业务编制会计分录。 (6)该公司对改扩建后的资产采用年限平均法计提折旧,预计尚未使用年限为10年,预计净残值为50,000元。计算改扩建后的生产线2020年应计提的折旧额。

立红老师：回复小胖你好 (2)18日,公司在改扩建过程中领用工程物资300,000元,领用生产用原材料58,500元。根据业务编制会计分录。 借，在建工程 358500 贷，原材料58500 贷，工程物资 300000 (3)20日,改扩建过程中发生工程人员工资80,000元。根据业务编制会计分录。 借，在建工程 80000 贷，应付职工薪酬 80000 (4)22日,以银行存款支付改扩建其他费用61,500元。根据业务编制会计分录。 借，在建工程 61500 贷，银行存款61500 (5)25日,改扩建结束,工程达到预定可使用状态。根据业务编制会计分录。 借，固定资产1150000 贷，在建工程 1150000 (6)该公司对改扩建后的资产采用年限平均法计提折旧,预计尚未使用年限为10年,预计净残值为50,000元。计算改扩建后的生产线2020年应计提的折旧额。 （1150000-50000）/10

燕子：回复立红老师 开具发票时是做的应收账款这个是没有问题的吧？

立红老师：回复燕子你好，如果您没有收到款项，是计入应收账款，没有问题 的

燕子：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复燕子不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

墨暗：回复王老师1 当月买的固定资产，当月卖了，还需要提折旧吗

王老师1：回复墨暗您好，这个是不需要的