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一般纳税人卖固定资产会计分录
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
106楼
2022-12-29 06:26:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，购买固定资产的会计分录？报废固定资产的会计分录？
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
107楼
2022-12-29 06:39:51
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小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账
2022-12-29 07:07:44
老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧
2022-12-29 07:29:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 仙 发表的提问：
请问老师，一般纳税人生产型企业，出售固定资产冲床怎么做会计分录，已计提完折旧和未计提完分别怎么处理？
借固定资产清理累计折旧贷固定资产。
108楼
2022-12-29 06:45:48
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郭老师：回复仙借银行存款贷固定资产清理应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额截止转到资产处置损益。
2022-12-29 07:06:41
仙：回复郭老师 这是没有计提完的折旧分录吗？那已计提完折旧呢
2022-12-29 07:16:59
郭老师：回复仙他有没有计提完折旧都是这个。
2022-12-29 07:33:17
郭老师：回复仙分录都是一样的，你不是还有一块残值啦。
2022-12-29 07:50:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
销售购入的固定资产的分录怎么写，分小规模和一般纳税人的
借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费-应交增值税或未交增值税 小规模，一般纳税人都是这个分录
109楼
2022-12-29 07:00:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 小白 发表的提问：
公司因为高速公路修路需要动用我们的固定资产，分为两部分，一部分赔偿。另外一部分买我们的固定资产。赔偿部分不需要开票。这边会计分录是： 借：银行存款 贷：营业外收入-拆迁赔偿 另外一部分卖固定资产需要开票的，会计分录： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-销项税额 然后结转固定资产卡片减少，会计分录： 借：固定资产清理（净值）----包含赔偿部分的固定资产和卖出去需要开票的固定资产 累计折旧 贷：固定资产（原值）----包含赔偿部分的固定资产和卖出去需要开票的固定资产 最后一步结转固定资产清理科目，或者结转到营业外收入或者支出科目。整个步骤是这样的么？
同学你好 对的 是这样的
110楼
2023-01-03 05:48:41
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小白：回复朴老师 这个虽然不要开票的赔偿部分，做到营业外收入，但是固定资产清理还是正常做的吧？但是这部分结平固定资产清理科目的时候，就有可能余额就会到营业外支出科目里面，对吧？
2023-01-03 06:11:54
朴老师：回复小白同学你好 对的 是这样调整
2023-01-03 06:35:23
小白：回复朴老师 开票出售的固定资产因为走的是固定资产科目而不是主营业务收入科目，这样会导致这个月所得税申报的时候收入和增值税收入不一样，填表的时候怎么填？
2023-01-03 06:55:53
朴老师：回复小白按照调整一致的收入申报
2023-01-03 07:14:39
小白：回复朴老师 什么意思？老师能不能说清楚一些？
2023-01-03 07:32:53
朴老师：回复小白就是增值税申报的时候固定资产清理的收入填写在固定资产收入那栏
2023-01-03 07:47:22
小白：回复朴老师 增值税申报的时候有固定资产收入这一栏么？比如二手骑车销售，不也是填在13%的货物那一栏么
2023-01-03 08:15:13
朴老师：回复小白但是是资产那列申报
2023-01-03 08:43:54
小白：回复朴老师 老师能不能说清楚，有增值税申报表有资产申报这张表么？
2023-01-03 08:56:18
朴老师：回复小白你截图给我你的主表
2023-01-03 09:09:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 如意lucy 发表的提问：
一般纳税人固定资产转卖属于固定资产清理，应该按多少税率开？在开票系统里应选择什么税目
您好！你看这个货物是什么就选择对应的项目就可以了。实际上，只要税率没错，都没什么问题的。 一般纳税人如果抵扣过就按17%
111楼
2023-01-03 06:05:17
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如意lucy：回复宋生老师 老师，之前没有抵扣过呢
2023-01-03 06:29:33
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 拉长的树叶 发表的提问：
某增值税一般纳税人，企业出售一台设备，原价160000元，已提折旧45 000元，出售设备时发生各种清理费用3000元，增值税180元。出售设备所得价款113000元，增值税14690元。计算该设备出售净收益，写出相关会计分录(4步)，并画出“固定资产清理”科目的T形账。
你好，学员 借固定资产清理115000 累计折旧45000 贷固定资产160000 借固定资产清理3000 应交税费应交增值税180 贷银行存款3180 借银行存款113000%2B14690 贷固定资产清理113000 应交税费应交增值税14690 借资产处置损益5000 贷固定资产清理5000
112楼
2023-01-03 06:14:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心果 发表的提问：
公司出售固定资产小汽车，卖给个人的普通发票怎么做会计分录
您好，借固定资产清理累计折旧贷固定资产，借银行存款等贷固定资产清理应交税费—应交增值税，最好把固定资产清理的余额转入营业外收入或营业外支出，具体看固定资产清理余额的方向，将固定资产清理转平
113楼
2023-01-03 06:39:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 忐忑的溪流 发表的提问：
企业（一般纳税人）评估入账的固定资产卖给另一家（一般纳税人）可以开专用发票吗？税率怎么算？
你好， 可以开专票的，税率13%
114楼
2023-01-03 06:50:59
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忐忑的溪流：回复蒋飞老师 企业没有发票所以没有抵扣，现在销售也要按13%开具发票吗
2023-01-03 07:12:31
蒋飞老师：回复忐忑的溪流是的，你的理解很对
2023-01-03 07:29:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 懒猫儿 发表的提问：
我公司是一般纳税人，处理了一批已提足折旧的固定资产，取得收入1万元，开普票税率是3%，实际应该交2%,怎么做分录
借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费（2%的税费） 营业外收入（1%减免 的税费）
115楼
2023-01-04 06:03:02
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懒猫儿：回复邹老师 老师，具体到应交税费的明细哪个科目
2023-01-04 06:33:19
邹老师：回复懒猫儿未交增值税
2023-01-04 06:44:11
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 张军武 发表的提问：
你好老师，请教一个问题。 一般纳税人入固定资产47836.00元，其中专票税65980.69元，先付95%的款是454442.00元。一年后付剩下的5%，23918.00元，怎么做分录啊，谢谢
借：固定资产 412379.31 应交税费-应交增值税-进项税 65980.69 贷：银行存款 454442 应付账款 23918
116楼
2023-01-04 06:32:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 马旭迎 发表的提问：
老师你好，对方公司欠我们款项。他们把固定资产变卖给我们来抵欠款。双方单位分别怎么做分录?双方都为一般纳税人
你好 对方固定资产是否有开票给你们 开的专票还是普票
117楼
2023-01-04 06:48:00
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马旭迎：回复meizi老师 有，对方开的专票
2023-01-04 07:34:36
meizi老师：回复马旭迎你好 那你就做 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借固定资产 进项税贷应收账款
2023-01-04 07:54:23
马旭迎：回复meizi老师 这是对方公司的分录还是我们公司分录？
2023-01-04 08:17:45
meizi老师：回复马旭迎你好 你公司的分录： 你的货款 对方用固定资产来抵减
2023-01-04 08:33:58
马旭迎：回复meizi老师 我们需要交税吗
2023-01-04 08:47:17
马旭迎：回复meizi老师 刚才发错了，我公司分录：借固定资产 进项税贷应收账款 对方分录：借应收，贷主营收入，税费。老师是这样的吗？？
2023-01-04 09:08:30
meizi老师：回复马旭迎你好 你们 销售出去需要交纳增值税附加税等的。 对方变卖固定资产是要缴纳增值税税费等的。 是的
2023-01-04 09:33:45
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
物流行业一般纳税人，买的集装箱16000，怎么做分录，算固定资产吗？
您好，算固定资产的，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。
118楼
2023-01-05 05:45:17
全部回复
啭裑╭ァ落涙：回复老王老师 计提累计折旧怎么做，这台设备折旧几年。
2023-01-05 06:05:36
老王老师：回复啭裑╭ァ落涙您好，计提折旧时，借；销售费用-折旧费，贷：累计折旧。一般情况下，按10年折旧。
2023-01-05 06:34:19
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 黑咖啡 发表的提问：
您好老师！行政单位变卖固定资产会计分录怎么做？
你好   （1）报经批准出售、转让固定资产 借：资产处置费用 　　固定资产累计折旧 　贷：固定资产 借：银行存款等（处置价款-处置费用） 　贷：应缴财政款
119楼
2023-01-05 06:12:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优美的星月 发表的提问：
标题 案例：A公司为增值税一般纳税人，2020年12月30日，出售出售办公楼一栋（2016年6月1日自建完工），原价（成本）为2000000元，已提折旧1500000元，未提减值准备。实际出售价格为1200000元，增值税税率为10%，款项已存入银行。请编制A公司如下会计分录： 1、将出售固定资产转入清理时; 2、收到出售固定资产款和税款时； 结转出售固定资产实现的得利时.
你好 1、将出售固定资产转入清理时 借，固定资产清理 500000 借，累计折旧 1500000 贷，固定资产2000000 2、收到出售固定资产款和税款时 借，银行存款1320000 贷，固定资产清理1200000 贷，应交税费——应增120000 结转出售固定资产实现的得利时. 借，固定资产清理700000 贷，资产处置损益700000
120楼
2023-01-05 06:28:50
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