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一般纳税人卖固定资产会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下公司把没有提完折旧的固定资产卖给个人如何做会计分录？
你好！第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
91楼
2022-12-25 06:46:44
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ch 发表的提问：
老师，已计提完折旧的固定资产清理后收到300元现金，分录应该怎么做，一般纳税人。
借：现金 贷：营业外收入
92楼
2022-12-25 07:08:59
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ch：回复王超老师 不走固定资产清理科目？
2022-12-25 07:27:55
王超老师：回复ch你的固定资产清理都已经结束了啊
2022-12-25 07:43:04
ch：回复王超老师 什么结束了，我只是折旧结束了，账上还有残值啊
2022-12-25 08:06:27
王超老师：回复ch你好同学，你的提问是“已计提完折旧的固定资产清理后收到300元现金”
2022-12-25 08:29:03
ch：回复王超老师 那请问老师现在处理固定资产需要交增值税吗？
2022-12-25 08:45:09
王超老师：回复ch需要的，缴纳增值税跟固定资产处置处于什么状态无关
2022-12-25 09:06:51
ch：回复王超老师 借 累计折旧 贷固定资产 借 现金 贷固定资产清理 借固定资产清理 贷 营业外收入 这样分录对吗？
2022-12-25 09:23:11
王超老师：回复ch第一个分录要在后面做，因为他是注销固定资产的分录
2022-12-25 09:48:12
ch：回复王超老师 好的，老师如果我的折旧没有计提完，是不是在处置固定资产时需要增加应付增值税的分录？
2022-12-25 10:00:42
王超老师：回复ch按照你们销售的价格来计算增值税的，跟你们是否计提完折旧无关
2022-12-25 10:20:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一只柒柒 发表的提问：
一般纳税人用什么会计准则 固定资产模块要启用吗
你好中小企业一般是选择小企业会计准则的 。 看你们实际需要 可以启用 避免核算
93楼
2022-12-26 06:16:24
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一只柒柒：回复meizi老师 什么样算中小企业
2022-12-26 06:40:01
meizi老师：回复一只柒柒你好 比如一般的企业 人数低于300人 或者是资产总额小于5000万之类的企业
2022-12-26 07:09:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
你好，是一般纳税人吗，报废固定资产要转固定资产清理。
94楼
2022-12-26 06:25:32
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小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计
2022-12-26 06:55:15
小桥：回复月月老师 像事业单位会计
2022-12-26 07:08:25
月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000
2022-12-26 07:29:26
小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？
2022-12-26 07:46:18
月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产
2022-12-26 08:11:34
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
固定资产转卖，发票应该怎样开？税率有什么要求，一般纳税人
你好，发票开具看您出售什么商品就按照什么开票，什么时候取得的固定资产，
95楼
2022-12-26 06:39:40
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萌哒哒的小萝卜：回复小惑老师 资本化日期从2014-2018年，包括办公设备、笔记本电脑，无形资产
2022-12-26 07:19:37
萌哒哒的小萝卜：回复小惑老师 业务：公司中一个模块要从总部分离，独立出去，做转卖给他们
2022-12-26 07:40:14
小惑老师：回复萌哒哒的小萝卜那应该按照16%税率做销售
2022-12-26 08:03:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心太软 发表的提问：
请问老师，购买固定资产的分录？'计提折旧后，卖出固定资产的分录？
你好！借固定资产 贷银行存款等 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清
96楼
2022-12-26 07:05:59
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心太软：回复宋生老师 老师，净损失是不是购买和支出的差额
2022-12-26 07:35:48
宋生老师：回复心太软你好！是你折旧后的价值与清理的的收益的差额
2022-12-26 07:51:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 桅子 发表的提问：
老师：我们有一辆车子出售，我们是一般纳税人，已抵扣。买入时原价500818.8，一提折旧277537.12，残值25040.94，到9月份还剩198240.74未提完。我10月出售还要提吗？出售13个点，那么我分录怎么写，如何计算固定资产清理
10月份也得计提折旧的 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得） 得看出售价格多少
97楼
2022-12-27 06:26:29
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桅子：回复郭老师 出售价格20000，如何填写这些金额？
2022-12-27 06:50:46
郭老师：回复桅子10月份也得计提折旧的 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧277537.12+10月份折旧 固定资产清理 贷：固定资产500818.8 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等20000 贷：固定资产清理20000/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额）20000/1.13*13% 3.清理净损益结转: 把固定资产清理余额结转到资产处置收益或者营业外收支
2022-12-27 07:15:46
桅子：回复郭老师 老师麻烦再看下这样最终结转是不是这样
2022-12-27 07:27:58
郭老师：回复桅子你好，小企业会计准则是的
2022-12-27 07:56:12
桅子：回复郭老师 好的。谢谢老师！
2022-12-27 08:11:21
郭老师：回复桅子不用客气的，
2022-12-27 08:29:36
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 独特的大白 发表的提问：
一般纳税人购买车辆税是抵扣进项税，还是列入固定资产车辆里，还有买的保险，应该列入固定资产？还是算作财产保险费？以上会计分录分别怎么做？
你好，购置税例如固定资产，保险计入税金及附加
98楼
2022-12-27 06:51:20
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汪晨老师：回复独特的大白你好，交强险，商业险计入管理费用，车船税计入税金及附加的。
2022-12-27 07:13:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我司是一般纳税人，有部分固定资产转固定资产清理后，领导说直接转到损益，不懂需要做几步分录
借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产；借：营业外支出贷：固定资产清理
99楼
2022-12-27 06:57:12
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梧桐听雨 发表的提问：
老师好，请问固定资产盘盈审批前和审批后怎么处理，分录怎么写，一般纳税人，谢谢老师
会计分录如下：第一步、借记“固定资产”，贷记“累计折旧”，将两者的差额贷记“以前年度损益调整”；第二步、计算应纳的所得税费用，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费--应交所得税”；第三步，如有必要，应当补提盈余公积，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“盈余公积”；最后调整利润分配，借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配--未分配利润”。
100楼
2022-12-27 07:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 坚定的鲜花 发表的提问：
一般纳税人 公司处置固定资产汽车 ，原值66371.68，已经折旧15929.2，售价57800，分录怎么做
你好 借：固定资产清理 66371.68—15929.2， 累计折旧15929.2  ， 贷：固定资产66371.68 借：银行存款 57800  ，贷：固定资产清理 51150.44， 应交税费—应交增值税6649.56   借：固定资产清理   707.96，贷：资产处置损益 707.96
101楼
2022-12-28 06:03:07
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们处置固定资产卖给，对方不需要发票，我们收到10000的收入，现在请问我做账的时候，会计分录怎么做，应交税费是多少，我们一般纳税人，税率按多少计算
你好，按照10000/（1+3%）*2%这样去计算的，谢谢
102楼
2022-12-28 06:27:30
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提问者1号：回复思顿乔老师 一般纳税人，是3%的税率吗~假如我们开票的话，税率是多少啊，
2022-12-28 06:56:57
思顿乔老师：回复提问者1号情形一：一般纳税人出售2009年1月1日前购入的固定资产，出售时按3%减按2%征收，开具增值税普通发票。 但是，纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具税率为3%的增值税专用发票。
2022-12-28 07:07:42
提问者1号：回复思顿乔老师 我们当时购进这些固定资产是13%的进项，也抵扣过了，，也使用过一段时光，现在卖了10000，那现在税率是3%？对方不需要我开发票，老师我会计分录怎么做，税费怎么交，在增值税报表填哪一列
2022-12-28 07:29:30
思顿乔老师：回复提问者1号你好，不需要开具发票还是一样的做分录
2022-12-28 07:53:28
思顿乔老师：回复提问者1号http://www.qdhsty.com/plus/view.php?aid=926建议你看一下的，谢谢
2022-12-28 08:06:25
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Justin 发表的提问：
想问一下，补记2018年固定资产折旧的会计分录， 2019年新购入的固定资产，财务会计和预算会计的会计分录，和固定资产折旧的会计分录
你好同学，补记18年固定资产会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 财务会计，借：固定资产 贷：银行存款等 预算会计，借：事业支出 贷：银行存款 同时借：固定资产 贷：固定基金
103楼
2022-12-28 06:45:43
全部回复
Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢
2022-12-28 07:18:09
窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。
2022-12-28 07:35:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Peng 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，给自己公司的试驾车开机动车发票转固定资产，会计分录怎么做
你好，原来试驾车是做库存商品核算的么？
104楼
2022-12-28 07:02:59
全部回复
Peng：回复立红老师 老师，是的
2022-12-28 07:23:31
Peng：回复立红老师 纳税申报表如果不做收入比对就不过，一定要做收入吗？
2022-12-28 07:49:46
立红老师：回复Peng你好 借，固定资产 借，应交税费一应增进项 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 借，主营业务成本 贷，库存商品
2022-12-28 08:10:35
Peng：回复立红老师 那分录怎么做
2022-12-28 08:35:34
立红老师：回复Peng你好，这个是分录 借，固定资产 借，应交税费一应增进项 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 借，主营业务成本 贷，库存商品
2022-12-28 08:53:48
Peng：回复立红老师 老师，就不做进项税转出了，对吧，因为是自己给自己开的发票，对吧
2022-12-28 09:05:14
立红老师：回复Peng你好，是的，不做进项转出的。
2022-12-28 09:23:22
Peng：回复立红老师 老师，我这张机动车发票没认证，得下个月认证了，是不是做待认证进项税，下个月认证时:借:应交税费―进项税，贷:应交税费―待认证进项税。就不再入固定资产了。
2022-12-28 09:39:25
Peng：回复立红老师 老师我打错了，不在入库存了。
2022-12-28 09:54:02
立红老师：回复Peng你好 我这张机动车发票没认证，得下个月认证了，是不是做待认证进项税，下个月认证时:借:应交税费―进项税，贷:应交税费―待认证进项税——是的
2022-12-28 10:23:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
105楼
2022-12-29 06:02:35
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