你好，同学 销项税额=106/1.06*0.06=6 进项税=3.5 加计抵减=3.5*10%=0.35 应交增值税=6-3.5-0.35=2.15 借，应交税费～增值税(转出未交增值税)2.5 贷，应交税费～未交增值税2.5 借，应交税费～未交增值税0.35 贷，其他收益0.35

当月应纳增值税额=106/1.06*0.06-3.5*15% 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税

您好，借固定资产清理80累计折旧50贷固定资产130。借固定资产80应交税费应交增值税（进项税额）10.4贷应交税费应交增值税（销项税额）9.1固定资产清理70贷银行存款11.3。借资产处置损益10贷固定资产清理10。

进入成本　　　分录：借：库存商品　　　　　　　　　　　贷：应付帐款下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：      （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；      （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；      （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；      （四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；      （五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。不得从销项税额中抵扣的进项税额

借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。