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一般纳税人进行增值税会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
缴纳一整个年度物业费，收到增值税专用发票，如何进行会计处理？
你好！这个你借预付账款 应交税费—应交增值税—进项税额 贷银行存款
106楼
2022-12-29 06:39:22
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寂寞的小白菜：回复宋生老师 每月摊销会计分录怎么做呢？
2022-12-29 07:11:35
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！借管理费用—物业费 贷预付账款
2022-12-29 07:27:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 稳重的荷花 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人购入一项专利技术，取得的增税值专用发票上注明的价款为实力为6%，增值税额为6000元，以银行存款支付要求编制取得专利，专利，专利技术的会计处理，会计处理会计
你好 借，无形资产6000 借，应交税费一应增进360 贷，银行存款6360
107楼
2022-12-29 06:54:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 义气的冬天 发表的提问：
努特公司为一般纳税人，2019年3月将自产的市场价值50000元的设备作为股利分配给股东。请计算增值税销项积 额并作出该业务的会计处理。（写出计算过程、结果)
你好！ 借应付股利50000*1.13=56500 贷主营业务收入50000 应交税费…应交增值税（销项税额）50000*13%=6500 （目前适用税率是13%）
108楼
2022-12-29 07:05:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
一般纳税人月末增值税的账务处理
您好！ 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
109楼
2023-01-03 06:25:33
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轻舞飞扬：回复韦老师 如果当月进项大于销项，转入未交增值税的借方吗
2023-01-03 06:50:25
韦老师：回复轻舞飞扬是的，转入未交增值税的借方。
2023-01-03 07:05:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 逆光里的音符之龙三 发表的提问：
一般纳税人留底税款做账务处理嘛？具体怎么做分录，比如一般纳税人销项税50，进项10，留底税款30，未交增值税10，要如何做结转增值税账务处理，
如果之前留底的进项税仍是在应交税费—应交增值税—进项税里面的话 借：应交税费—应交增值税—销项税 50 贷 ：应交税费—应交增值税—进项税 40 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 10 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 10 贷：应交税费—未交增值税 10
110楼
2023-01-03 06:38:18
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 听话的衬衫 发表的提问：
某食品厂为增值税一般纳税人，2020年发生如下几起非正常损失: (5月由于管理不善，造成电源起火，烧毁一栋办公楼。该办公楼于2018年5月购进投入用，票注明该楼房金额1000万元，增值税税额为90万元已经过认证。假设企业计算折旧使用平均年限法，预计使用寿命20年，残值。 (2)6月某批次在产品的60%因违反国家法律法规被依法没收，该批次在产品所耗用的购进货物成本为10元，1，增值税专发票已于进当月认证抵扣。 要求: (1)请考虑食品厂发生上述“非正常损失”后增值税会计处理的方法; (2)逐笔完成上述业务有关增值税的会计处理。
某食品厂为增值税一般纳税人，2020年发生如下几起非正常损失: (5月由于管理不善，造成电源起火，烧毁一栋办公楼。该办公楼于2018年5月购进投入用，票注明该楼房金额1000万元，增值税税额为90万元已经过认证。假设企业计算折旧使用平均年限法，预计使用寿命20年，残值。 (2)6月某批次在产品的60%因违反国家法律法规被依法没收，该批次在产品所耗用的购进货物成本为10元，1，增值税专发票已于进当月认证抵扣。 要求: (1)请考虑食品厂发生上述“非正常损失”后增值税会计处理的方法; (2)逐笔完成上述业务有关增值税的会计处理。
111楼
2023-01-03 06:56:58
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小默老师：回复听话的衬衫你好，同学 借,待处理财产损溢1044 累计折旧1000/20*2=100 贷，固定资产1000 应交税费-增值税进项 1000*0.16*（1000-100）/1000=144 借，营业外支出1044 贷，待处理财产损溢1044
2023-01-03 07:37:17
小默老师：回复听话的衬衫借，营业外支出6.78 贷，原材料6 应交税费-增值税进项转出6*0.13=0.78
2023-01-03 07:51:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
一般纳税人最新增值税账务处理实操特训-第六节 疫情期间一般纳税人的财税处理
您好，您具体有什么问题
112楼
2023-01-04 05:46:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ LTH 发表的提问：
一般纳税人如果实行内账核算，不核算增值税，已交的增值税账务怎么处理？
你好，内账缴纳的增值税这样做分录，借；税金及附加，贷；银行存款 这个仅限于内账的处理
113楼
2023-01-04 06:01:57
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LTH：回复邹老师 好的，城建及附加也是这么处理吗？
2023-01-04 06:26:40
邹老师：回复LTH你好，是的，城建及附加也是同样 的处理方法
2023-01-04 06:36:46
LTH：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-04 06:46:49
邹老师：回复LTH不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-04 07:09:13
LTH：回复邹老师 老师，您遇到过申报增值税表一时，销售收入及销项税金出现负数时怎么申报呢？就是冲红数大于了本月的正数，
2023-01-04 07:35:53
邹老师：回复LTH你好，收入，税金出现负数会导致无法申报的 收入，税金需要是正数才可以申报的
2023-01-04 07:53:17
LTH：回复邹老师 出现这种情况怎么申报呢？（主要是上期确认了未开票收入，本月收入小时又出现了上期未开票的在本期需要开具发票
2023-01-04 08:09:48
邹老师：回复LTH你好，那需要继续在本期确认未开票收入，使得收入，销项税额大于0才可以申报的
2023-01-04 08:33:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ a473206493 发表的提问：
增值税一般纳税人出售2009年以前使用过的机器设备，开具了3%的增值税普通发票，如何进行账务处理？
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
114楼
2023-01-04 06:30:16
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安静的巨人 发表的提问：
一般纳税人计算机行业增值税税负率0.57%，会不会被查账
您好，一般情况下，会被查账的，但是按实际情况做账，也不怕查的。
115楼
2023-01-04 06:53:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
一般纳税人企业的增值专票如果不进行进项税确认年底会不会清零 ？
进项发票在360天内认证都有效，认证了的当月需要填入申报表的进项抵扣金额，否则隔月就当做放弃
116楼
2023-01-05 05:42:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 飘雨 发表的提问：
一般纳税人公司自有房产拆除重建要如何会计处理？
借；在建工程 累计折旧 贷；固定资产 借；在建工程 贷；银行存款 借；固定资产 贷；在建工程
117楼
2023-01-05 05:50:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
我公司是一般纳税人，出售已使用车辆会计处理如何做？
你好，借固定资产清理 借累计折旧贷固定资产
118楼
2023-01-05 06:18:41
全部回复
菲菲：回复朴老师 处置收益大于残值呢？
2023-01-05 06:48:26
朴老师：回复菲菲借：现金/银行存款 贷：固定资产清理 贷营业外收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-05 07:14:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 开朗的煎蛋 发表的提问：
小规模纳税人在季度缴纳增值税，经常会遇到实缴比应交多几分或少几分的情况，一般要怎么进行帐务处理呀？
你好，以实际缴纳的税款数据为准，对账面的税款做相应调整分录
119楼
2023-01-05 06:40:44
全部回复
子木老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 学习 发表的提问：
一般纳税人建筑行业增值税账务处理知识，你可不可以教一下
财会2016 22号文，好好看一下，理解后你就会处理了
120楼
2023-01-05 06:51:00
全部回复
子木老师：回复学习如果我的回答对您有帮助，希望给个五星好评(o^^o)
2023-01-05 07:34:16
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