春柳：回复朴老师 研发企业的会计科目在哪里？

朴老师：回复春柳设置会计科目---成本---研发支出--研发费用化支出（设置一级科目） 设置会计科目---成本---研发支出--研发费用化支出----增加二级科目（如：研发人员费用、直接投入费用、折旧费用、长期待摊费用、无形资产摊销费用、设计费用、装备调式费用与试验费用、委托外部研究费用、其他费用）--勾选“项目核算”。 设置会计科目---成本---研发支出--研发费用化支出----在研发人员工资及五险一金下增加三级科目（如：工资、福利费、养老保险、失业、工伤、生育、医疗、公积金）--勾选“项目核算” 设置会计科目--损益---主营业务收入----高新收入（设置一级科目） 根据新的会计准则，高新企业产生的研发费用需要通过成本类科目“研发支出”进行归集，不符合资本化条件时从“研发支出”结转到损益类科目“管理费用---研发费用”下。

maize老师：回复qquser企业会计准则，有点不太好，按这个做，2221 应交税费 一、本科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。 二、本科目可按应交的税费项目进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。 三、应交增值税的主要账务处理。 （一）企业采购物资等，按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税额，借记本科目(应交增值税——进项税额)，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生退货做相反的会计分录。 （二）销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目(应交增值税——销项税额)，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。发生销售退回做相反的会计分录。 （三）出口产品按规定退税的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。 （四）交纳的增值税，借记本科目(应交增值税——已交税金)， 贷记“银行存款”科目。 企业（小规模纳税人）以及购入材料不能抵扣增值税的，发生的增值税计入材料成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记本科目。 四、企业按规定计算应交的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等，借记“营业税金及附加”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 出售不动产计算应交的营业税，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交营业税）。 五、企业转让土地使用权应交的土地增值税，土地使用权与地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”等科目核算的，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交土地增值税）。土地使用权在“无形资产”科目核算的，按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按应交的土地增值税，贷记本科目（应交土地增值税），同时冲销土地使用权的账面价值，贷记“无形资产”科目，按其差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目。实际交纳土地增值税时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按规定计算应交的房产税、土地使用税、车船使用税、矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 六、企业按照税法规定计算应交的所得税，借记“所得税费用” 等科目，贷记本科目（应交所得税）。交纳的所得税，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

阳阳妈：回复龙枫老师 有进项的情况下呢

龙枫老师：回复阳阳妈借 库存商品 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 银行存款

阳阳妈：回复龙枫老师 不是，是月底进项销项差额怎么转到未交增值税的分录

龙枫老师：回复阳阳妈借 增值税销项税额 贷 增值税进项税额 增值税未交税额

龙枫老师：回复阳阳妈感谢您的提问如果满意请给五星谢谢

花之心：回复郭老师 其他收益最后如何提现？

郭老师：回复花之心结转到本年利润

花之心：回复郭老师 老师，中间的操作是怎样的呢？那么企业所得税计提的时候算不算其他收益的数字？

郭老师：回复花之心中间的什么操作？ 其他收益需要交所得税的

花之心：回复郭老师 为什么加计抵减的其他收益需要交所得税？

郭老师：回复花之心你抵扣了增值税没支付

花之心：回复郭老师 那么老师，在利润表中没有其他收益这个科目，那我应该填写到哪个位置呢？

郭老师：回复花之心营业外收入里面

柳儿：回复慧老师 次月缴纳本月增值税，如何处理？

慧老师：回复柳儿借未交增值税贷银存

柳儿：回复慧老师 想请问一下老师，我们公司是这么处理的，当月把应交的增值税转到应交税金_转出未交增值税，次月缴纳本月增值税，处理是，应交税金_应交增值税（已交税金），年底，一把将已交税金转到转出未交增值税，这怎么理解？

慧老师：回复柳儿你好，这样处理是不规范的，不符合会计准则

：回复郭老师 老师，麻烦发下会计分录，谢谢

郭老师：回复借管理费用、应交税费、待认证贷、银行存款

郭老师：回复借应交税费、应交增值税进项贷应交税费待认证。