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一般纳税人增值税计提会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
136楼
2023-01-11 06:41:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
137楼
2023-01-12 06:05:29
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～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2023-01-12 06:34:13
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2023-01-12 07:02:41
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2023-01-12 07:27:05
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2023-01-12 07:53:17
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2023-01-12 08:18:10
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-12 08:33:59
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2023-01-12 08:47:33
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-01-12 09:01:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ch 发表的提问：
老师，现在一般纳税人每月计提增值税分录应该怎么做？
借：应收账款（或库存现金、银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 这个是计提增值税的销项税
138楼
2023-01-12 06:18:51
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 舞动 发表的提问：
老师，计提一般纳税人的增值税和附加税的分录是怎样的
增值税 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 附加税 借 营业税金及附加 贷 应交税费-城建税（教育费附加）
139楼
2023-01-12 06:38:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 牵动你的微笑 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提增值税和结转税费是那两笔分录呢
你好 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 结转是 借：税金及附加 贷：银行存款
140楼
2023-01-27 06:55:28
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牵动你的微笑：回复王超老师 我是指结转销售和进项，不然越累越大
2023-01-27 07:15:12
王超老师：回复牵动你的微笑 你好，可以把问题描述的清晰一点吗？什么东西越来越大
2023-01-27 07:42:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
141楼
2023-01-27 07:17:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 外向的夕阳 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月31日购入不需要安装的生产设备一台，当日投入使用。该设备价款为300万元，增值税税额为39万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为零，采用年数总和法计提折旧。计算该设备2020年应计提的折旧，并编制会计分录
20年折旧额=300*5/（5%2B4%2B3%2B2%2B1）=100 借：制造费用—折旧费 100，贷：累计折旧 100
142楼
2023-01-27 07:34:15
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外向的夕阳：回复辜老师 谢谢老师
2023-01-27 08:06:26
辜老师：回复外向的夕阳好的，客气，帮到你就好
2023-01-27 08:16:33
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 不安的果汁 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人,2020年12月30日,出售一座建筑物,原价(成本)为2000000元,已计提折旧1500000元未计提减值准备。实际出售价格为1200000元,增值税税额为108000元,款项已存入银行。甲公司应编制如下会计分录
借：固定资产清理 500000 累计折旧 1500000 贷：固定资产 200 0000 借：银行存款 120 0000 贷：应交税费-增值税-销项108000 固定资产清理 1092000
143楼
2023-01-27 07:45:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
144楼
2023-01-28 05:34:35
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-01-28 05:59:33
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-01-28 06:14:24
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-01-28 06:36:59
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-01-28 06:47:19
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-01-28 07:05:44
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-01-28 07:32:27
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-01-28 07:58:24
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-01-28 08:09:59
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-01-28 08:35:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
一般纳税人，收到一张增值税普通发票，怎样做会计分录？
按照价税合计的金额计入成本费用
145楼
2023-01-28 06:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 欧 发表的提问：
老师，一般纳税人的计提增值税和小规模计提增值分别是什么
小规模的不计提不结转的 一般纳税人结转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
146楼
2023-01-28 06:08:59
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欧：回复郭老师 那小规模的增值税的分录是什么
2023-01-28 06:36:35
郭老师：回复欧直接缴纳借应交税费-应交增值税贷银存 免交的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-01-28 07:02:19
欧：回复郭老师 小规模的营业外收入会不会增加收入，多交税？
2023-01-28 07:27:52
欧：回复郭老师 她不是营业外收入—免税收入，是不是增加收入，多交税
2023-01-28 07:51:55
郭老师：回复欧就是多交所得税的
2023-01-28 08:14:22
欧：回复郭老师 那小规模我不放入营业外收入，用现金付应该没有问题？
2023-01-28 08:36:28
郭老师：回复欧你好，你明明没有交税，用现金支付可能吗。
2023-01-28 08:59:23
欧：回复郭老师 我看见公司的财务是用现金付的，然后就想问一下你
2023-01-28 09:12:27
郭老师：回复欧你好，你实际支付了才可以 没有支付不行
2023-01-28 09:33:09
欧：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 09:51:25
郭老师：回复欧不用客气的。
2023-01-28 10:06:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 外向的夕阳 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月31日购入不需要安装的生产设备一台，当日投入使用。该设备价款为300万元，增值税税额为39万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为零，采用年数总和法计提折旧。计算该设备2020年应计提的折旧，所有的会计分录怎么写
你好 借，固定资产300 借，应交税费一应增进39 贷，银行存款339 折旧 300*5/15=100 借，制造费用100 贷，累计折旧100
147楼
2023-01-29 05:16:50
全部回复
外向的夕阳：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-29 05:47:31
立红老师：回复外向的夕阳不客气的，祝您学习愉快，
2023-01-29 06:10:02
小小何老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 娇气的铅笔 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，原材料采用计划成本法核算。2019年7月1日“原材料账户余额为4260元，甲公司2019年7月发生的有关业务如下:20日，出售一幢商业大楼，成本为5 000 000元，已计提折旧3000 000元，未计提减值准备，实际出售价格为4000000元，增值税税额为360 000元，款项已存入银行。做会计分录
你好，会计分录： 借：银行存款 4360000 贷：固定资产清理 4000000 应交税费-应交增值税（销项税）360000 借：固定资产清理 2000000 累计折旧 3000000 贷：固定资产 5000000 借：固定资产清理 2000000 贷：资产处置损益 2000000
148楼
2023-01-29 05:24:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 凡 发表的提问：
增值税一般纳税人增值税不需要计提？增值税小规模纳税人需要计提增值税？
需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
149楼
2023-01-29 05:43:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
150楼
2023-01-29 05:56:01
全部回复
悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2023-01-29 06:22:27
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2023-01-29 06:45:37
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2023-01-29 07:14:47
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2023-01-29 07:36:20
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2023-01-29 07:49:01
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2023-01-29 08:09:59
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2023-01-29 08:21:33
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2023-01-29 08:36:28
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