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一般纳税人增值税计提会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师您好，一般纳税人交增值税的会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
151楼
2023-01-29 06:05:57
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复杂的铅笔：回复郭老师 没有用过这个科目也是要从转出未交增值税过的是吗？
2023-01-29 06:20:46
郭老师：回复复杂的铅笔考，哪个科目没有用过。
2023-01-29 06:40:01
郭老师：回复复杂的铅笔你好，哪个科目没有用过？
2023-01-29 07:00:38
复杂的铅笔：回复郭老师 转出未交增值税
2023-01-29 07:23:04
郭老师：回复复杂的铅笔那你平时结转增值税怎么做？
2023-01-29 07:44:54
复杂的铅笔：回复郭老师 平时不需要交增值税也没有结转过，那老师需不需要交增值税都需要结转吗
2023-01-29 08:03:39
郭老师：回复复杂的铅笔那你现在自己增加上一个科目就行，完整的分录就是上面的。
2023-01-29 08:30:00
复杂的铅笔：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-29 08:58:11
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气哦 工作愉快
2023-01-29 09:15:31
复杂的铅笔：回复郭老师 老师还想问一下，进项税分的很细有13、9、6的是要在是要在进账税额下面加一个进项税额吗
2023-01-29 09:38:16
郭老师：回复复杂的铅笔你好，可以的，可以在三级科目备注一下。
2023-01-29 10:07:12
复杂的铅笔：回复郭老师 这样加可以吗
2023-01-29 10:35:40
郭老师：回复复杂的铅笔你好，这个是四级科目吗？可以的。
2023-01-29 11:00:11
复杂的铅笔：回复郭老师 是的，那这个余额不用清零是吗
2023-01-29 11:17:23
郭老师：回复复杂的铅笔清不清零都可以自己决定。
2023-01-29 11:46:52
复杂的铅笔：回复郭老师 好的，谢谢老师的帮助
2023-01-29 12:08:53
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气，工作愉快。
2023-01-29 12:37:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ linda_zeng 发表的提问：
我是一般纳税人，已经交了增值税的会计分录怎么做
你好，缴纳增值税分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
152楼
2023-01-30 05:15:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
一般纳税人，增值税每月结转，还是年终结使，会计分录
按下面这个去结转，你看截图，按月结转
153楼
2023-01-30 05:26:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
一般纳税人增值税月末账务处理的会计分录给一个吧！！！
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
154楼
2023-01-30 05:50:28
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琉璃月：回复宋生老师 那月末应交增值税（销项）和（进项）要不要结转呢？
2023-01-30 06:01:34
宋生老师：回复琉璃月您好！不需要单独结转的。
2023-01-30 06:22:42
琉璃月：回复宋生老师 那就是一直都有余额了？
2023-01-30 06:34:27
宋生老师：回复琉璃月你好！是的。按现在的会计制度是有余额。
2023-01-30 06:52:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Xxx 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，附加税，所得税的分录和支付的分录是怎么样的。
你好 增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
155楼
2023-01-30 06:05:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
一般纳税人增值税减免税额会计分录这样做是否正确？
你好可以 按你写这样做可以
156楼
2023-01-31 04:51:11
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米嘟妈妈：回复maize老师 还有什么简单的做法吗
2023-01-31 05:18:34
maize老师：回复米嘟妈妈这个做就可以，这个是完整的，还有别的不太正规，我不写了
2023-01-31 05:28:47
米嘟妈妈：回复maize老师 看网上直接：借：减免税款，贷：营业外收入，到底怎么做？
2023-01-31 05:38:53
maize老师：回复米嘟妈妈减免税额还需要结转呢，你前面写没有问题，减免税额结转到未交增值税可以，网上那个是没有结转，
2023-01-31 06:08:10
米嘟妈妈：回复maize老师 我这个也没结转呀，我这样做了还是没有冲减税控进项
2023-01-31 06:18:28
maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥减免，可以说下么，借未交增值税，贷减免税额，这个就是结转了，
2023-01-31 06:46:23
maize老师：回复米嘟妈妈结转意思就是减免 税额期末数为0  
2023-01-31 07:09:44
米嘟妈妈：回复maize老师 我要减的税控盘的税额，如果我借贷方都做的话，不能冲减呀
2023-01-31 07:33:22
maize老师：回复米嘟妈妈你这个不对吧，税控盘那个维护费是全额抵减， 　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 可以做完这个就可以，
2023-01-31 07:43:25
米嘟妈妈：回复maize老师 如果不做减免科目，应交税费应交增值税余额就会变动
2023-01-31 08:01:36
maize老师：回复米嘟妈妈税控盘那个维护费是全额抵减， 你是不是说这个280那个维护费
2023-01-31 08:17:49
maize老师：回复米嘟妈妈做了啊，借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 
2023-01-31 08:28:43
米嘟妈妈：回复maize老师 您还没懂我的意思，我现在做的减免税款分录有借有贷，冲平了，不能改变我的应交增值税余额
2023-01-31 08:45:50
maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥情况，你可以具体说下么，
2023-01-31 09:04:37
maize老师：回复米嘟妈妈减免税款，是有借，有贷最后平了，平了才对啊，
2023-01-31 09:19:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
一般纳税人购税控盘开票软件，抵扣增值税的会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
157楼
2023-01-31 05:16:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 诚可信财税 发表的提问：
老师您好，我想问下一般纳税人缴纳增值税，从计提到缴纳的分录
增值税不存在计提 发生时 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳时 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款
158楼
2023-01-31 05:42:17
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诚可信财税：回复邹老师 我听老师讲月末要转出未交增值税，请您把明细科目告知一下，听了老师的课我有点糊涂了，我月末从来没有转出过未交增值税
2023-01-31 06:04:17
邹老师：回复诚可信财税借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这是结转未交增值税，而不是计提
2023-01-31 06:20:37
诚可信财税：回复邹老师 谢谢老师，那缴纳增值税怎样做会计分录，请告知明细科目
2023-01-31 06:49:13
邹老师：回复诚可信财税借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-31 07:15:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
159楼
2023-01-31 05:54:57
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-01-31 06:08:24
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-01-31 06:18:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
160楼
2023-01-31 06:02:59
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2023-01-31 06:25:41
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-31 06:53:09
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-01-31 07:11:22
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-01-31 07:22:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，一般纳税人交增值税和营业附加税时，营业附加税计提，增值值是否需要计提？如果需要计提怎么做分录？
增值税需要结转借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
161楼
2023-02-01 04:51:59
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郭老师：回复小白附加税需要计提借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-02-01 05:39:37
小白：回复郭老师 老师，分录如下是否正确： 增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交 贷：应交税费-未交增值税 扣款时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 营业税金及附加 借：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 贷：应交税金——增值税——城建 应交税金——增值税——教育 应交税金——增值税——地方 扣款时： 借：应交税金——增值税——城建 应交税金——增值税——教育 应交税金——增值税——地方 贷：银行存款
2023-02-01 06:03:42
郭老师：回复小白可以的，分录对的
2023-02-01 06:27:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
#提问#老师，一般纳税人简易计税，确认收入时没有计提增值税，后期开票缴税，怎么补提增值税分录怎么写
同学您好，您就是全额计收入的是吗，贷主营业务收入负数应交所得税——应交增值税
162楼
2023-02-01 05:04:04
全部回复
雨后彩虹：回复文老师 是的，全额记收入了，月底开了10万的增值税，这月要交税，那个补提的分录不知道怎么写
2023-02-01 05:34:09
文老师：回复雨后彩虹就是我上面给您写的
2023-02-01 05:46:43
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 王小晨 发表的提问：
请问下，一般纳税人每个月需要计提增值税吗，分录如何做
您好，1、转出未交增值税 借:应交税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额) 2、计提增值税 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳税费时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
163楼
2023-02-01 05:16:40
全部回复
王小晨：回复微微老师 那如果没做转出未交增值税，直接做了计提的分录的话，有没有影响
2023-02-01 05:30:29
微微老师：回复王小晨有的，如果不做转出未交，那么业务就不连贯了
2023-02-01 05:55:19
王小晨：回复微微老师 那么转出的话，进项和销项期末余额应该为0吗
2023-02-01 06:17:54
微微老师：回复王小晨你好，是的，是需要为0的
2023-02-01 06:28:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
164楼
2023-02-01 05:41:40
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Mercy 发表的提问：
我们是一般纳税人，增值税，附加税需要计提吗？分录各怎么做？
你好，根据财会（2016）22号文件规定，月末增值税是要结转的 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 附加税根据需要可以计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税及教育费附加
165楼
2023-02-01 06:00:00
全部回复
Mercy：回复老江老师 金蝶软件没有税金及附加这个？
2023-02-01 06:12:48
老江老师：回复Mercy实质上就是营业税金及附加 科目，
2023-02-01 06:40:19
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