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一般纳税人增值税计提会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梵倾城 发表的提问：
求！增值税发票系统技术维护费会计分录（增值税一般纳税人）
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
106楼
2023-01-03 05:58:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 公司注册代理记账15179900950 发表的提问：
小规纳税人和一般纳税，应交增值税需交税和不交税计提以及缴纳的会计分录是怎么样请一一列下
小规模交税借应交税费-应交增值税贷银存 不交税借应交税费-应交增值税贷营业外收入 一般纳税人的参考
107楼
2023-01-03 06:09:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
108楼
2023-01-03 06:29:25
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现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2023-01-03 06:45:02
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2023-01-03 07:07:51
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2023-01-03 07:34:02
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2023-01-03 07:50:40
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2023-01-03 08:18:45
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2023-01-03 08:45:44
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2023-01-03 09:00:30
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2023-01-03 09:13:33
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2023-01-03 09:37:26
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2023-01-03 09:47:38
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2023-01-03 10:02:50
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2023-01-03 10:29:18
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2023-01-03 10:55:39
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2023-01-03 11:10:11
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2023-01-03 11:38:56
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2023-01-03 11:55:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
109楼
2023-01-03 06:56:58
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-01-03 07:10:06
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-01-03 07:28:37
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-01-03 07:44:45
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-01-03 08:05:06
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-01-03 08:26:38
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-01-03 08:46:21
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-01-03 08:59:31
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-01-03 09:17:14
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-03 09:43:36
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 09:54:50
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-01-03 10:09:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好:一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
110楼
2023-01-04 05:51:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 毛毛虫的春天 发表的提问：
我们年初升的一般纳税人，我不会明白，增值税需要计提吗？分录是什么
需要结转的 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 如果需要交税
111楼
2023-01-04 05:57:43
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毛毛虫的春天：回复郭老师 借应交税费应交增值税转出未交增值税，金额是不是销项减进项的差额
2023-01-04 06:15:26
郭老师：回复毛毛虫的春天你好 对的 就是你需要缴纳的增值税
2023-01-04 06:33:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
112楼
2023-01-04 06:26:40
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-01-04 06:44:14
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-01-04 07:04:09
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-01-04 07:27:29
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-01-04 07:42:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
113楼
2023-01-04 06:41:08
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carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2023-01-04 07:10:04
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2023-01-04 07:26:16
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2023-01-04 07:38:58
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2023-01-04 08:02:32
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2023-01-04 08:21:51
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2023-01-04 08:34:52
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
一般纳税人的需要缴纳增值税需不需要计提？分录怎么写
需要计提，做账时把销项与进项结转到未交增值税科目，在交税时用未交增值税科目冲销即可
114楼
2023-01-04 06:53:59
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????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 请问科目怎么写？
2023-01-04 07:29:31
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 例如销项税结转未交增值税:借：应交增值税—销项税，贷：应交税金-未交增值税，进项税的话：借：应交税金-未交增值税，贷：应交增值税—进项税，交税时走未交即可
2023-01-04 07:48:08
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，多的进账需要结转到留底吗？
2023-01-04 08:18:01
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 都结转到未交增值税科目，未交增值税多的就是进项留底了，不需要在结转别的科目了
2023-01-04 08:32:27
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，好的，谢谢，这样也比较省事了
2023-01-04 09:02:25
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 不客气，如果没有问题了可以评价一下吗
2023-01-04 09:27:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风趣的小馒头 发表的提问：
老师，月末一般纳税人增值税计提结转的分录发一下呗
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
115楼
2023-01-05 06:18:18
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风趣的小馒头：回复邹老师 是的，老师
2023-01-05 06:39:28
邹老师：回复风趣的小馒头你好，是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-05 07:00:26
风趣的小馒头：回复邹老师 老师，如果销项税小与进项税呢
2023-01-05 07:20:36
邹老师：回复风趣的小馒头你好，如果销项税小于进项税，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-05 07:32:09
风趣的小馒头：回复邹老师 老师，销项税小与进项税时，结转到转出未交增值税之后就挂着吗
2023-01-05 07:50:44
邹老师：回复风趣的小馒头你好，是的，是这样的
2023-01-05 08:18:47
风趣的小馒头：回复邹老师 下个月销项税大于进项税的时候再一起结转到应交税费—未交增值税是吗
2023-01-05 08:43:38
邹老师：回复风趣的小馒头你好，是的，是这样的
2023-01-05 09:08:28
风趣的小馒头：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-05 09:24:16
邹老师：回复风趣的小馒头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-05 09:46:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
116楼
2023-01-05 06:28:51
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会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2023-01-05 06:44:32
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-05 06:58:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师一般纳税人月末交了增值税了，分录怎么计提呢
你好 缴纳增值税的分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
117楼
2023-01-05 06:51:00
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???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我说的是计提呀
2023-01-05 07:06:35
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 增值税不计提 发生收入时 直接 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-01-05 07:33:29
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我可能没说明白，我是要交的增值税的税好嘛？
2023-01-05 07:58:55
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 我是在问一般纳税人月底了要缴纳增值税了，怎么计提交增值税的分录
2023-01-05 08:11:03
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 增值税是发生时确认，月底结转。看下老师发的图片
2023-01-05 08:23:37
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师为什么进项要转两次啊，一次进项税，一个进项税额是什么情况呢
2023-01-05 08:49:46
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师直接计提转出未交增值税可以吗
2023-01-05 09:19:07
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 进项的是有个进项税额转出的科目，不是两次，不能直接计提转出未交增值税的。
2023-01-05 09:31:24
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师如果进项税额转出这个科目没有用的话是不是不用结转了呢
2023-01-05 09:51:39
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 是的 没有就不用结转了。
2023-01-05 10:07:34
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我发现我们之前的的账里面有：应交税费-应交增值税-转出未交增值税、应交税费-应交增值税-进项税额、应交税费-应交增值税-销项税额科目有余额这个对账套有影响吗？应该怎么调整呢？
2023-01-05 10:29:47
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 有影响的，进项税额和销项税额都需要转到转出未交增值税科目的。
2023-01-05 10:43:21
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 那我应该怎么结转呢？
2023-01-05 11:04:26
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 按老师给你发的图片来结转就可以了。
2023-01-05 11:32:04
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
118楼
2023-01-06 05:58:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叮当 发表的提问：
老师一般纳税人月末增值税怎么计提呢？分录怎么写？
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
119楼
2023-01-06 06:15:14
全部回复
叮当：回复meizi老师 第一笔结转必须分开进项和销项吗？得做两个分录是吗？后面这个结转进项税转出是什么意思呢？可以再详细解释一下吗？谢谢老师
2023-01-06 06:33:32
meizi老师：回复叮当你可以合并的。 我是分别来写的 是为了分别来体现 便于你们理解
2023-01-06 06:56:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 发表的提问：
老师月末，一般纳税人增值税和附加税计提分录怎么做
增值税结转借应交税费-应交增值税-转出未交 贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
120楼
2023-01-06 06:33:02
全部回复
A.员小姗（中青红旗楼-特价票）：回复郭老师 增值税转出未交增值税就是销➖进项税额的余额吧？
2023-01-06 07:00:01
郭老师：回复A.员小姗（中青红旗楼-特价票）如果没有别的是的
2023-01-06 07:13:07
郭老师：回复A.员小姗（中青红旗楼-特价票）有进项转出的需要加上
2023-01-06 07:23:25
A.员小姗（中青红旗楼-特价票）：回复郭老师 什么是进项转出
2023-01-06 07:43:26
郭老师：回复A.员小姗（中青红旗楼-特价票）就是认证了不能抵扣的进项，需要转出
2023-01-06 07:56:56
A.员小姗（中青红旗楼-特价票）：回复郭老师 如若有就在减去进项转出是吗
2023-01-06 08:20:06
A.员小姗（中青红旗楼-特价票）：回复郭老师 附加税是借营业税金及附加吧？
2023-01-06 08:33:09
郭老师：回复A.员小姗（中青红旗楼-特价票）加上进项转出 16年下半年就已经改成税金及附加了
2023-01-06 08:48:25
A.员小姗（中青红旗楼-特价票）：回复郭老师 小规模的税金计提分录呢？
2023-01-06 08:59:12
郭老师：回复A.员小姗（中青红旗楼-特价票）增值税不用计提，缴纳借应交税费-应交增值税贷银存 附加税和一般纳税人一样的
2023-01-06 09:27:21
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