Helen：回复maize老师 好的，谢谢老师，老师请问做进待认证进项里面，财务软件自动出的报表应交税金那里有抵扣这笔待认证进项税额，这样是不是不对呢？按理说我没有认证进项，进项是0，那么应交税金是销项的金额才对吧？

Helen：回复maize老师 老师我的意思是说如果我把这笔业务做进待认证进项，那么我这个月应交税金那里就是正数，需要缴纳销项税额，如果我做了这边待认证进项后应交税金那里就是借方余额就显示不用交纳增值税了，是不是哪里做错了，我本来是计划要交增值税的

maize老师：回复Helen这个报表没有重分类就会显示这个差额 那是有这个问题，这个不一定需要账上和你申报表必须一致，这个不要紧，

Helen：回复maize老师 刚才说错了，我的意思是说我做进了这笔待认证进项报表显示应交税金是借方余额不需要缴纳增值税，但是我这个月没有认证进项，有销项所以应交税金那里应该是贷方余额需要缴纳增值税的，所以是不是哪里做错了？

maize老师：回复Helen没有，这个没有啥， 你没有认证，那个申报增值税会显示交税，你账上有待认证是会这么显示，你这个是没有重分类，就会这样，三、财务报表相关项目列示 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

Helen：回复maize老师 老师是不是说这笔待认证进项的金额需要单独在其他流动资产栏中列示出来？因为我这个是财务软件出的报表，需要手动改吗？

maize老师：回复Helen不处理可以，一般是不处理，

Helen：回复maize老师 老师我刚才试了一下，在其他流动资产栏中填入了待认证进项税额的金额，然后在应交税金那里扣除了待认证进项的金额，报表是平的，老师是这样做吗？

maize老师：回复Helen可以，你这么做可以，

Helen：回复maize老师 好的，谢谢老师！老师我还有一个问题是不是待认证进项税额不需要在增值税申报表中列示，只有待抵扣进项税额才需要在附表2中列示？

maize老师：回复Helen只有辅导期才有待抵扣，待认证是不需要填写增值税申报表，只有认证才需要填写

覃覃覃：回复小五子老师 月初做一次，借银行存款，贷:待处理财产损益，到月末再转入那个费用比较好，管理费用，还是财务费用比较合适呢

小五子老师：回复覃覃覃转入管理费用比较好。

覃覃覃：回复小五子老师 管理费用-其它？

覃覃覃：回复小五子老师 之前那个会计银行是记少了，我现在是调整

小五子老师：回复覃覃覃金额有多大？具体是什么业务没做？

覃覃覃：回复小五子老师 4万块左右，有两笔是别人转进来款

覃覃覃：回复小五子老师 一共4万左右

小五子老师：回复覃覃覃那之前银行账不是一直对不上啊？这四万是什么款项？

覃覃覃：回复小五子老师 对啊，之前银行账户余额对不上的，我接收后做了一笔四万多的调账

小五子老师：回复覃覃覃借：银行存款 贷：管理费用-其他 这样做的吗

一米阳光：回复陈诗晗老师 嗯，谢谢老师，如果是做成两套账，那哪些票据放在外账，哪些放在內账？是两套账合在一起构成酒店账好还是票据在內账全做，摘出来一些做到外账里好？

陈诗晗老师：回复一米阳光内账属于全盘账，就是企业真实发生的所有。然后把有发票的部分踢出来做成一套外账

蜉蝣：回复辜老师 这个华夏银行账户是2012年开户的，平时只用于还贷和转贷用，交接过来的也只有近一年的凭证，银行也只能打印近2年的

辜老师：回复蜉蝣那你里面有多少余额

燕子：回复邹老师 摘要：补记14年X月账户维护费 分录：借：财务费用——手续费 贷：银行存款 可以吗？

邹老师：回复燕子只能这样了